Note 1 Brukerbetaling, andre salgs- og leieinntekter
Brukerbetalinger (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
Foreldrebetaling barnehager | 117 094 | 111 592 | |
Foreldrebetaling skole- og fritidsordning | 112 195 | 114 506 | |
Egenbetaling institusjoner | 178 062 | 175 948 | |
Annet | 33 003 | 52 398 | |
Sum totalt | 440 354 | 454 444 | |
Andre salgs- og leieinntekter (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
Kommunale avgifter | 434 718 | 420 425 | |
Leieinntekter* | 161 710 | 273 577 | |
Annet | 129 397 | 130 099 | |
Sum totalt | 725 825 | 824 101 | |
* | |||
*Utskillelse av kommunale foretak, jf. note 17 |
Note 2 Lønnsutgifter
Lønnsutgifter drift (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
Fastlønn | 3 426 260 | 3 294 704 | |
Lønn til vikarer | 211 525 | 236 757 | |
Lønn til ekstrahjelp | 186 408 | 156 962 | |
Lønn vedlikehold | 5 015 | 0 | |
Overtidslønn | 39 336 | 37 711 | |
Annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse | 157 040 | 147 475 | |
Godtgjørelse folkevalgte/introduksjonsordningen | 92 207 | 77 190 | |
Utg.godtgjørelser for reiser, diett, bil som er oppg.pliktige | 30 986 | 30 969 | |
Sum lønnsutgifter og utg.godtgjørelse | 4 148 777 | 3 981 768 | |
Sosiale utgifter | |||
Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgiveravgift | 1 102 250 | 1 075 864 | |
Sum | 5 251 027 | 5 057 632 | |
Lønnsutgifter investering (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
Fastlønn | 25 996 | 28 910 | |
Lønn til ekstrahjelp | 1 208 | 1 092 | |
Overtidslønn | 796 | 592 | |
Annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse | 231 | 222 | |
Utg.godtgjørelser for reiser, diett, bil som er oppg.pliktige | 32 | 46 | |
Sum lønnsutgifter og utg.godtgjørelse | 28 264 | 30 862 | |
Sosiale utgifter | |||
Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgiveravgift | 6 803 | 7 342 | |
Sum | 35 067 | 38 204 |
Note 3 Spesifikasjoner fra investeringsregnskapet
Mottatte avdrag på utlån (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
Mottatte avdrag fra Lyse AS | 43 676 | 43 676 | |
Mottatte avdrag startlån | 123 566 | 137 615 | |
Mottatte avdrag på konsern lån | 5 238 | 4 470 | |
Andre mottatte avdrag på utlån | 18 556 | 29 014 | |
Sum | 191 036 | 214 775 | |
Statlige overføringer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
Overføringer fra staten | 11 444 | 8 770 | |
Tilskudd fra Husbanken | 11 880 | 3 482 | |
STUI overføringer | 0 | 23 169 | |
Sum | 23 324 | 35 421 | |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
Kjøp av driftsmidler | 27 113 | 30 063 | |
Kjøp av transportmidler | 2 322 | 3 739 | |
Vedlikehold byggetjenester nybygg | 813 684 | 755 450 | |
Materialer til vedlikehold og nybygg | 54 643 | 114 225 | |
Konsulenttjenester | 144 568 | 63 582 | |
Grunnerverv, kjøp av eksisterende bygg/anlegg | 10 215 | 148 759 | |
Andre kjøp av varer og tjenester | 55 235 | 8 201 | |
Sum | 1 107 780 | 1 124 019 | |
Salg av driftsmidler (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
Salg av driftsmidler | 652 | 65 | |
Salg av bygninger | 28 948 | ||
Salg tomter/arealer | 143 995 | 45 010 | |
Sum | 144 647 | 74 023 |
Note 4 Årsverk
Årsverk | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
Antall årsverk | 7 615 | 7 405 | |
Antall ansatte | 9 324 | 9 092 | |
Antall kvinner | 7 458 | 7 326 | |
Antall menn | 1 866 | 1 766 | |
Antall kvinner høyere stillinger | 509 | 495 | |
Antall menn i høyere stillinger | 308 | 306 | |
Hovedtariffavtalens kapittel 3.4.1, 3.4.2 og 5.2 er i oversikten definert som høyere stillinger. | |||
Ansatte med 100 % ansettelse og foreldrepermisjon med 80 % lønn teller fra 2016 med som 1 årsverk. Årsverk for 2015 er justert tilsvarende. | |||
Fordeling heltid/deltid | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
Antall ansatte i deltidsstillinger | 3 824 | 3 767 | |
Antall kvinner i deltidsstillinger | 3 180 | 3 186 | |
Antall menn i deltidsstillinger | 644 | 581 | |
Som deltid har en i denne oversikten definert alle med arbeidstid mindre enn 100 % stilling. | |||
Ansatte med 100 % ansettelse og foreldrepermisjon med 80 % dekningsgrad teller fra 2016 ikke som deltid. Tall for 2015 er justert tilsvarende. | |||
Lønn, godtgjørelse og pensjon (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | ||
Rådmann* | 1 958 | ||
Ordfører | 1 506 | ||
I tabellen er det tatt med lønn, godtgjørelser og arbeidsgivers andel pensjon utbetalt fra Stavanger kommune | |||
* | |||
* Kristine C. Hernes i perioden 01.01.2016 - 29.02.2016. Per Kristian Vareide 01.03.2016 - 31.12.2016 | |||
Revisjonshonorarer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
Honorar for regnskaps- og forvaltningsrevisjon | 3 510 | 3 454 | |
Honorar for rådgivning | 450 | 758 | |
Rogaland Kontrollutvalgssekretariat | 748 | 771 |
Note 5 Pensjon
Stavanger kommune har tariffestede kollektive tjenestepensjonsordninger for sine ansatte og frikjøpte folkevalgte. Pensjonsordningene er ytelsesbaserte og leveres av Statens Pensjonskasse (SPK) for lærere og Kommunal Landspensjonskasse gjensidig forsikringsselskap (KLP) for sykepleiere og øvrige yrkesgrupper.
Pensjonsordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle- og barnepensjon samt AFP/tidligpensjon. Pensjonene fra KLP/SPK samordnes med utbetalingene fra folketrygden i de tilfeller regelverket krever det. Stavanger kommune har fra 1.1.2003 vært selvassurandør for deler av AFP-ordningen.
Forskjellen mellom betalt netto pensjonspremie og beregnet netto pensjonskostnad er premieavviket. Årets positive premieavvik reduserer pensjonskostnaden og balanseføres. Premieavviket opparbeidet i årene 2002-2010 amortiseres over 15 år, premieavvik i årene 2011-2013 amortiseres over 10 år. Premieavvik opparbeidet f.o.m. 2014 amortiseres over 7 år.
Premiefond (fond for tilbakeført premie og overskudd i KLP) benyttes i sin helhet til reduksjon av premieinnbetalinger i det enkelte år. Premiefond i KLP var per 31.12.2015 kr 77,6 mill. I 2016 er det inntektsført bruk av premiefond med kr 77,6 mill.
Kommunen tar inn estimerte brutto pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i balansen. Det foretas ny beregning av de pensjonsmidlene/pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående års regnskap. Forskjellen mellom avlagte tall for pensjonsmidlene/pensjonsforpliktelsene i foregående år og ny beregning kalles årets estimatavvik. Estimatavviket for pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser balanseføres i sin helhet.
Pensjonskostnad (beløp i 1.000 kr) | KLP | SPK | Sum 31.12.16 | Sum 31.12.15 | |
---|---|---|---|---|---|
Årets pensjonspremie inkl. adm. kostnader (jf. aktuarberegning) | 447 193 | 105 391 | 552 584 | 431 273 | |
Netto pensjonskostnader inkl. adm. kostnader (jf. aktuarberegning) | -414 007 | -102 622 | -516 629 | -472 249 | |
= Årets premieavvik | 33 186 | 2 769 | 35 955 | -40 976 | |
AKKUMULERT PREMIEAVVIK | |||||
Akkumulert 01.01. (ekskl. arbeidsgiveravgift) | 371 084 | -10 918 | 360 166 | 462 990 | |
+/- Resultatført 1/7, 1/10 og 1/15 av tidligere års premieavvik (ekskl. arbeidsgiveravgift) | -57 382 | 1 009 | -56 373 | -61 847 | |
+/- Premieavvik for året (ekskl. arbeidsgiveravgift)* | 34 987 | 2 769 | 37 756 | -40 976 | |
Arbeidsgiveravgift av premieavviket 31.12. | 49 165 | -1 007 | 48 159 | 50 783 | |
Akkumulert premieavvik inkludert arbeidsgiveravgift 31.12. | 397 854 | -8 147 | 389 708 | 410 950 | |
* | |||||
* Inkludert akkumulert premieavvik KLP Stavanger kommune private, innarbeidet 2016 | |||||
Premieavvik og amortisering inkl. arbeidsgiveravgift, virkning på driftsresultat (minus gir resultatred., pluss gir resultatøkn.) | -25 553 | 4 311 | -21 242 | -117 321 | |
I % av driftsinntekter | 0,22 | 1,27 | |||
PENSJONSMIDLER (ekskl. arbeidsgiveravgift) | |||||
Regnskap per 31.12. | 6 478 969 | 1 088 333 | 7 567 302 | 7 410 531 | |
Herav estimatavvik 2016 | -104 537 | -350 168 | -454 705 | 45 432 | |
PENSJONSFORPLIKTELSER (inkl. arbeidsgiveravgift) | |||||
Regnskap per 31.12. | 7 980 907 | 1 580 783 | 9 561 690 | 9 217 025 | |
Herav estimatavvik 2016 | -99 825 | -156 729 | -256 554 | 40 056 | |
Virkning av planendring og ny dødelighetstariff | 0 | 0 | 0 | -107 686 | |
NETTO PENSJONSFORPLIKTELSER (inkl. arbeidsgiveravgift) | 1 501 938 | 492 450 | 1 994 388 | 1 806 494 | |
Økonomiske forutsetninger 2016: | KLP | SPK | |||
Avkasting KLP/SPK | 4,60 | 4,30 | |||
Diskonteringsrente (risikofri rente) | 4,00 | 4,00 | |||
Lønnsvekst | 2,97 | 2,97 | |||
G-regulering | 2,97 | 2,97 | |||
Pensjonsregulering | 2,20 | ||||
Forholdstallet fra KMD | 1,00 | 1,00 | |||
Dødelighetstabell | K2013FT | K2013 | |||
Uføretariff/Uføretabell | KLP-uføretariff | K1963 (200%) |
Note 6 Kjøp av varer og tjenester samt overføringer – Drift
Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon
Omfatter alle utgifter knyttet til kjøp av varer og tjenester som inngår i produksjonsfaktorer i kommunens egen produksjon. Det vil si alle ordinære drifts- og vedlikeholdsutgifter, samt kjøp av inventar og utstyr.
Kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon
Her føres alle utgifter knyttet til kjøp av tjenester som videreføres direkte til brukerne uten at kommunen selv bearbeider disse tjenestene videre. Betaling for tjenester utført av andre offentlige institusjoner, og betaling for tjenester utført av private som kommunen har driftsavtale med, føres her.
Overføringer
Overføringer er utgifter som ikke medfører noen konkret forpliktelse om gjenytelse fra mottakerens side. Her føres bl.a. overføringer til stat og kommuner, tilskudd til private institusjoner, lag og organisasjoner.
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
Kommunalt tilskudd private barnehager | 416 732 | 414 983 | |
Tilskudd private alders- og sykehjem | 446 273 | 435 816 | |
Kjøp fra staten | 38 022 | 46 706 | |
Kjøp fra fylkeskommuner | 1 176 | 1 883 | |
Kjøp fra kommuner | 71 654 | 79 353 | |
Kjøp fra kommunale foretak (KF) | 315 964 | 319 159 | |
Kjøp fra interkommunale selskap (IKS) | 296 559 | 295 368 | |
Tilskudd til privatpraktiserende ( leger, fysioterapeuter) | 91 529 | 88 695 | |
Overf. til andre | 228 640 | 217 345 | |
Totalt | 1 906 549 | 1 899 309 | |
Overføringer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
Overføring til staten | 29 264 | 76 999 | |
Overføring til fylkeskommuner | 891 | 0 | |
Overføring til kommuner | 722 | 982 | |
Tap på krav | 6 403 | 7 664 | |
Overføring til kommunale foretak (KF) | 71 311 | 63 634 | |
Overføring til interkommunale selskap (IKS) | 65 874 | 60 086 | |
Økonomisk sosialhjelp | 191 196 | 164 318 | |
MVA knyttet til kompensasjonsordningen | 165 952 | 143 973 | |
Fritak eiendomsskatt | 56 155 | 50 802 | |
Andre overføringer | 345 679 | 296 815 | |
Totalt | 933 448 | 865 274 |
Stavanger Konserthus IKS har pr 31.12.16 en langsiktig gjeld til KLP og kommunalbanken på kr 705 mill. Stavanger kommune har forpliktet seg å dekke avdrag og renter på denne gjelden som fremtidige tilskudd.
Sørmarka Flerbrukshall IKS har pr 31.12.16 en langsiktig gjeld til KLP og kommunalbanken på kr 172 mill. Stavanger kommune skal dekke renter og avdrag på denne gjelden i henhold til eierbrøk som er 64,02 %.
Multihallen og Storhallen IKS har pr 31.12.16 en langsiktig gjeld til KLP og kommunalbanken på kr 123 mill. Stavanger kommune skal dekke renter og avdrag på denne gjelden i henhold til eierbrøk som er 62,4 %.
Stavanger kommune har gjenåpnet ordningen for kommunal oppreisning for perioden 01.05.2015 til 01.05.2017. Ordningen involverer også andre kommuner. Kostnader til dette er hensyntatt i handlings- og økonomiplan for samme periode. Utbetalinger tilknyttet oppreisningsordningen er bokført på KOSTRA art 470 (Erstatninger).
Note 7 Anleggsmidler
Anleggsmiddelgruppe | Avskrivn.plan | Eiendeler | |
---|---|---|---|
Gruppe 0 | 0 år | Kunst, tomtegrunn | |
Gruppe 1 | 5 år | EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. | |
Gruppe 2 | 10 år | Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. | |
Gruppe 3 | 20 år | Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. | |
Gruppe 4 | 40 år | Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett og lignende. | |
Gruppe 5 | 50 år | Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. |
Gruppe 0 | Gruppe 1 | Gruppe 2 | Gruppe 3 | Gruppe 4 | Gruppe 5 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Anskaffelseskost | 2 422 994 | 233 142 | 766 987 | 193 808 | 10 734 747 | 3 037 150 | |
Akkumulerte/reverserte nedskrivninger | -2 907 | -232 | -18 496 | -329 | -48 117 | -117 267 | |
Akkumulerte ordinære avskrivninger | 0 | -160 719 | -366 019 | -48 593 | -2 953 017 | -552 142 | |
Bokført verdi 01.01 | 2 420 087 | 72 191 | 382 472 | 144 886 | 7 733 613 | 2 367 741 | |
Tilgang i regnskapsåret | 81 576 | 6 214 | 127 307 | 38 640 | 578 417 | 341 161 | |
Avgang i regnskapsåret | 0 | 0 | 0 | 0 | -63 680 | ||
Delsalg i året | -249 427 | ||||||
Avskrivninger i regnskapsåret | 0 | -16 347 | -52 700 | -7 645 | -221 281 | -43 634 | |
Nedskrivninger /utskillelse til nye KF | -45 828 | 0 | -7 259 | -400 254 | -253 459 | ||
Reverserte nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Bokført verdi 31.12 | 2 206 408 | 62 058 | 449 820 | 175 881 | 7 690 495 | 2 348 129 | |
1) | 2) | 2) | 1) | 1) | 1) | ||
Hovedoversikt balanse: | |||||||
1) Faste eiendommer og anlegg | 12 420 913 | ||||||
2) Utstyr, maskiner og transportmidler | 511 878 | ||||||
Sum ordinære avskrivinger | 341 607 |
Note 8 Finansinntekter og utgifter
Renteinntekter og utbytte (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
Renter bankinnskudd | 37 023 | 27 113 | |
Renter finansforvaltning | 19 175 | 20 899 | |
Forsinkelsesrenter | 1 444 | 1 612 | |
Renter rentebytteavtaler | 50 657 | 64 804 | |
Utbytte Lyse Energi AS | 183 439 | 188 680 | |
Utbytte andre * | 25 247 | 13 489 | |
Andre renteinntekter ** | 67 642 | 74 161 | |
Sum | 384 628 | 390 760 | |
Renteutgifter og låneomkostninger (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
Renter innlån | 133 752 | 139 986 | |
Renter rentebytteavtaler | 122 370 | 128 520 | |
Andre rente- og finansutgifter | 468 | 587 | |
Sum | 256 590 | 269 093 | |
Gevinst/tap finansielle instrumenter (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
Urealisert kurstap | 2 050 | 31 710 | |
Realisert kurstap | 11 217 | 292 | |
Sum | 13 267 | 32 002 | |
Realisert gevinst | 1 650 | 16 553 | |
Sum | 1 650 | 16 553 | |
* | |||
* Utbytte andre inngår utbytte fra SF kino med kr 3,978 mill. Utbytte fra Forus Næringspark kr 20 mill samt Renovasjonen IKS med kr 0,5 mill. | |||
** I andre renteinntekter inngår renter fra Lyse Energi AS med kr 30 582 569. |
Note 9A Gjeldsforpliktelser – type gjeld og fordeling mellom långivere
Gjeldsforpliktelser (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |||
---|---|---|---|---|---|
Kommunens samlede lånegjeld | 7 797 528 | 7 417 364 | |||
Fordelt på følgende kreditorer: | |||||
Obligasjonslån | |||||
Swedbank | 550 000 | ||||
DNB Markets | 250 000 | 250 000 | |||
Kommunalbanken | 1 600 000 | 800 000 | |||
Danske bank | 1 240 000 | 1 240 000 | |||
Sum | 3 090 000 | 2 840 000 | |||
Sertifikatlån | |||||
SEB | 275 000 | ||||
Danske bank | 250 000 | 0 | |||
DNB | 270 000 | 0 | |||
Nordea Bank | 870 000 | 600 000 | |||
Motkonto sertifikatlån (avsatt avdrag) | -825 | ||||
Sum | 1 389 175 | 875 000 | |||
Andre lån | |||||
Startlån | |||||
Husbanken startlån, flytende rente | 1 580 516 | 1 782 147 | |||
Husbanken startlån, fast rente | 279 650 | 48 249 | |||
Ekstraord. avdrag betalt andre kreditorer | 46 664 | 41 924 | |||
Investeringslån | |||||
Husbanken investeringslån fast rente | 18 662 | 22 025 | |||
Husbanken investeringslån flytende rente | 1 322 | 0 | |||
Kommunalbank flytende rente | 1 366 110 | 1 524 423 | |||
KLP fast rente | 0 | 271 584 | |||
Ekstraord. avdrag startlån | -46 664 | -41 924 | |||
Annen langsiktig gjeld | 0 | 5 000 | |||
Annen langsiktig gjeld AS | 8 092 | 9 935 | |||
Sum | 3 254 353 | 3 663 364 | |||
Konsernintern langs. gjeld | |||||
Forpliktelse EK foretak (jf. note 11) | 64 000 | 39 000 | |||
Sum | 64 000 | 39 000 | |||
Avdrag på gjeld | |||||
Avdrag (beløp i 1. 000 kr) | Budsjett | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | Regnskap 2014 | |
Utgiftsført avdrag | 320 866 | 320 632 | 309 855 | 374 042 | |
Beregnet minste lovlige avdrag | 149 410 | 146 458 | 133 384 | ||
Differanse | 171 222 | 163 397 | 240 658 |
Stavanger kommune har obligasjons- og sertifikatlån. Det avsettes avdrag tilsvarende en nedbetalingstid på 30 år på disse lånene. De avsatte avdragene er nedbetalt på annen langsiktig gjeld.
Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. Kommuneloven (KL) § 50 nr. 7 ved å beregne minste tillatte avdrag etter forenklet formel utgitt av KMD. Denne forenklede formel benyttes etter anbefaling fra Norges Kommunerevisorforbund, da den gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivningene, kapitalslitet, på lånefinansierte anleggsmidler. Det er i driftsregnskapet utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen kr 320, 632 mill. Minste lovlige avdrag etter KL § 50 nr. 17 utgjør kr 149, 410 mill., eller kr 182, 090 mill. når det beregnes uten tomter. Det er ikke behov for å betale ytterligere avdrag for 2016.
Låneopptak i kommunale foretak regnskapsføres og betjenes av det enkelte foretak, jf. vedlagte årsregnskap 2016 for foretakene.
De kommunale foretakenes egenkapital er tidligere styrket med kr 39 mill. ved en overføring fra kommunens kapitalkonto. Denne egenkapitalen ble ytterligere styrket med kr 25 mill. i 2016. Beløpet står som en langsiktig forpliktelse i kommunens balanse og som en langsiktig fordring i foretakenes balanser.
Note 9B Sikringsintrument
Stavanger kommunes finansielle posisjoner skal forvaltes som en helhet hvor en søker å oppnå lavest mulig netto finansutgifter over tid samtidig som det sikres forutsigbarhet i kommunens finansielle stilling.
Stavanger kommune bruker hovedsakelig rentebytteavtaler som sikringsinstrumenter, men har også noen fastrentelån. Ved bruk av disse instrumentene oppnår kommunen forutsigbarhet i fremtidige rentekostnader samtidig som sensitiviteten for renteendringer holdes på et minimum.
Samlet har Stavanger kommune benyttet rentebytteavtaler for kr 2,39 mrd. til 2,8 %, i tillegg har kommunen kr 5,25 mrd. i ulike fastrentelån, samt flytende for kr 2,5 mrd. Den gjennomsnittlige løpetiden, durasjonen, for rentebytteavtalene er ca. 4,6 år, og 68 % av bruttogjelden er sikret med fastrente. Dersom rentebanen øker med 1 % vil Stavanger kommunes årlige renteutgifter øke med ca. kr 10 mill.
Rentesikringen er forankret i Stavanger kommunes finansreglement kapittel 5, og risikobildet rapporteres månedlig og tertialvis.
Note 10 Avsetninger og bruk av avsetninger
Alle fond (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
Avsetninger til fond | 525 021 | 190 304 | |
Bruk av avsetninger | -121 830 | -128 775 | |
Netto avsetninger | 403 191 | 61 529 | |
Disposisjonsfond (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
IB 01.01 | 105 035 | 45 152 | |
Avsetninger driftsregnskapet | 291 096 | 87 401 | |
Bruk av avsetninger driftsregnskapet | -49 273 | -27 517 | |
Beregnet beholdning pr 31.12 | 346 858 | 105 035 | |
Beholdning fra balanse 31.12 | 346 858 | 105 035 | |
Differanse | 0 | 0 |
UB 31.12 viser saldo på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Av saldo på kr 346,86 mill., utgjør fond for integreringstilskudd kr 37 mill., og kursreguleringsfond kr 51,8 mill.
Bundet driftsfond (beløp i kr 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
IB 01.01 | 123 058 | 107 938 | |
Avsetninger driftsregnskapet | 94 476 | 97 810 | |
Bruk av avsetninger driftsregnskapet | -67 548 | -81 844 | |
Bruk av avsetninger investeringsregnskapet | -847 | ||
Beregnet beholdning pr 31.12 | 149 986 | 123 058 | |
Beholdning fra balanse 31.12 | 149 986 | 123 058 | |
Differanse | 0 | -0 |
UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål, og kan ikke endres av kommunestyret. De mest vesentlige fondene er fond for overføring av øremerkede midler som utgjør kr 64 mill, og selvkost fond vann og avløp som utgjør kr 66 mill.
Overføringer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 |
---|---|---|
Overført fra drift- til investeringsregnskap | 205 874 | 76 998 |
Overført fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet følger av budsjett og fremkommer i regnskapsskjema 1 A. Det kan kun overføres det beløp innenfor budsjettets rammer som er nødvendig for å sikre finansiell dekning i årets investeringsregnskap.
Ubundet investeringsfond (beløp i 1.000kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
IB 01.01 | 11 850 | 21 900 | |
Avsetninger | 86 155 | 0 | |
Bruk av avsetninger | 0 | -10 050 | |
Beregnet beholdning pr 31.12 | 98 005 | 11 850 | |
Beholdning fra balanse 31.12 | 98 005 | 11 850 | |
Differanse | 0 | 0 | |
UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsmål. | |||
Bundet investeringsfond (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
IB 01.01 | 50 889 | 54 313 | |
Avsetninger | 53 294 | 5 093 | |
Bruk av avsetninger | |||
Bruk av bundne investeringsfond | -5 008 | -8 517 | |
Beregnet beholdning pr 31.12 | 99 175 | 50 889 | |
Beholdning fra balanse 31.12 | 99 175 | 50 889 | |
Differanse | -0 | 0 |
UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Av saldo per 31.12 utgjør overføring av ubrukte øremerkemidler til investeringsformål kr 89 mill.
Fordeling mellom skjema 1 A / 1 B (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Justert budsjett | Opprinnelig budsjett | |
---|---|---|---|---|
Avsetninger disposisjonsfond | 291 096 | 237 986 | 5 000 | |
Regnskapsskjema 1A | 291 096 | |||
Regnskapsskjema 1B | 0 | |||
Bruk av avsetninger disposisjonsfond | 49 273 | 35 352 | ||
Regnskapsskjema 1A | 49 273 | |||
Regnskapsskjema 1B | 0 | |||
Overføringer | 205 874 | |||
Regnskapsskjema 1A | 205 874 | |||
Regnskapsskjema 1B | 0 | |||
Avsetninger bundne driftsfond | 94 476 | |||
Regnskapsskjema 1A | 2 147 | |||
Regnskapsskjema 1B | 92 329 | |||
Bruk bundne driftsfond | 67 548 | |||
Regnskapsskjema 1A | 275 | |||
Regnskapsskjema 1B | 67 273 |
Note 11 Utlån
Utlån (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
Startlån | 1 657 282 | 1 601 381 | |
Avsatt til tap på framtidige utlån | -21 784 | -16 784 | |
Sum utlån startlån | 1 635 497 | 1 584 597 | |
Viking Fotball ASA | 2 550 | 3 050 | |
Ansvarlig lånekapital Lyse | 960 872 | 1 004 548 | |
Rogaland Rideklubb | 2 267 | 2 480 | |
Tou Scene | 500 | 700 | |
SKP | 34 | 47 | |
Varmestuens venner | 833 | 881 | |
Museum Stavanger AS | 5 220 | 5 732 | |
Forus og Gausel Idrettslag | 1 700 | 1 700 | |
Oilers Invest AS | 63 611 | 65 680 | |
Base Property AS | 28 000 | 0 | |
Vesterlen Krets av NSF | 960 | 0 | |
Sum andre utlån | 1 066 546 | 1 084 817 | |
Sum utlån | 2 702 043 | 2 669 414 | |
Natur og Idrettsservice KF | 13 200 | 11 950 | |
Sølvberget KF | 14 585 | 17 305 | |
Stavanger Bolig KF* | 693 742 | ||
Stavanger Utvikling KF* | 113 673 | ||
Konserninterne langs. fordr. | 835 200 | 29 255 | |
Avsatt på bundne investeringsfond | 9 613 | 9 559 | |
* | |||
* KF etablert 1.juli 2016 - se note 17 |
Note 12 Aksjer og andeler
Aksjer | Aksjekapital | SK'andel av aksjekapital | SK'andel aksjer | Bokført verdi | Mottatt utbytte | |
---|---|---|---|---|---|---|
Lyse Energi AS | 1 008 983 | 440 683 | 43,68 % | 440 683 | -183 439 | |
Rogaland Teater AS | 108 | 28 | 25,50 % | 28 | ||
Universitetsfond Rogaland AS | 3 800 | 1 379 | 36,30 % | 13 800 | ||
SF Kino Stavanger/Sandnes AS | 1 000 | 332 | 33,15 % | 5 118 | -3 978 | |
Måltidets Hus AS | 703 | 12 | 1,71 % | 10 | ||
Nord-Jæren bompengeselskap AS | 240 | 40 | 16,67 % | 40 | ||
Glad Mat AS | 108 | 4 | 4,00 % | 5 | ||
Lysefjorden Utvikling AS | 500 | 48 | 9,60 % | 298 | ||
Stavanger Sentrum AS | 250 | 100 | 40,00 % | 104 | ||
Blue Planet AS | 1 950 | 50 | 2,56 % | 50 | ||
Allservice AS | 2 958 | 1 490 | 50,38 % | 1 490 | ||
Forus Næringspark AS | 15 100 | 7 399 | 49,00 % | 7 400 | -20 000 | |
Filmkraft Rogaland AS | 1 600 | 560 | 35,00 % | 560 | ||
Museum Stavanger AS | 100 | 50 | 50,00 % | 55 | ||
Ryfast AS | 700 | 200 | 28,57 % | 200 | ||
Nord-Jæren utvikling Sandnes AS | 7 000 | 700 | 10,00 % | 2 978 | ||
Attende AS | 1 532 | 785 | 51,22 % | 785 | ||
Stavanger Forum AS | 1 950 | 1 287 | 66,00 % | 9 997 | ||
Bysykkelen AS | 4 000 | 1 000 | 25,00 % | 2 000 | ||
Sum | 1 052 582 | 456 147 | 485 601 | -207 417 | ||
Andeler | Totale andeler | SK' andeler | SK eierandel | Bokført verdi | Mottatt utbytte/overf. | |
Stavangerregionen Havn IKS | 0 | 80,69 % | ||||
IVAR IKS | 0 | 39,95 % | ||||
Rogaland brann og redning IKS | 5 000 | 2 595 | 49,30 % | 2 595 | ||
Rogaland Revisjon IKS | 4 000 | 1 278 | 31,95 % | 1 278 | ||
Renovasjonen IKS | 0 | 50,00 % | 7 997 | -500 | ||
Stavanger Konserthus IKS | 100 | 89 | 89,00 % | 89 | ||
Sørmarka flerbrukshall IKS | 600 | 384 | 64,02 % | 384 | ||
Multihallen og Storhallen IKS | 600 | 62,40 % | 374 | |||
Opera Rogaland IKS | 800 | 400 | 50,00 % | 400 | ||
Rogaland Kontrollutvalgsekr. | 600 | 210 | 35,00 % | 210 | ||
Biblioteksentralen AL | 0 | 1 | ||||
Samvirkelaget Flørli | 650 | |||||
Egenkapitalinnskudd KLP | 0 | 186 280 | ||||
Andeler i borettslag | 0 | 0 | ||||
Andeler Dragaberget Barnehage SA | 4 | 20 | ||||
Sum | 11 700 | 4 960 | 200 278 | -500 | ||
Sum aksjer og andeler | 1 064 282 | 461 107 | 685 880 | -207 917 |
Note 13 Utestående fordringer
Utestående fordringer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
Eiendom, vann og avløp (sikret ved legalpant) | 3 218 | 1 807 | |
Sentrale styringsorganer | 241 777 | 194 228 | |
Stavanger Eiendom | 19 732 | 25 133 | |
Bymiljø og utbygging eks.Stavanger Eiendom | 26 019 | 28 694 | |
Oppvekst | 18 741 | 23 442 | |
Levekår | 126 717 | 252 426 | |
Kultur og byutvikling | 4 930 | 4 879 | |
Mva-kompensasjon | 168 465 | 151 173 | |
Sykepenger/svangerskap | 28 738 | 30 559 | |
Kortsiktige fordringer lønn | 190 | 228 | |
Feilkonto 9999 | -62 | 0 | |
Avsatt til dekning av tap på utestående fordringer | -18 000 | -16 000 | |
Sum kortsiktige fordringer* | 620 466 | 696 569 | |
Konserninterne fordringer | 34 465 | ||
Herav: | |||
Konserninterne fordringer inkludert ovenfor* | 16 656 | ||
Forfalte terminer utlån konserninterne | 17 809 |
jf. note 16.
Note 14 Finansielle omløpsmidler
Aktiva klasse (beløp i 1.000 kr) | Markedsverdi 2016 | Bokført verdi 2016 | Årets resultatførte verdiendring | |
---|---|---|---|---|
Aksjefond | 68 871 | 67 167 | 1 704 | |
Grunnfondsbevis | 8 485 | 6 140 | 2 344 | |
Ansvarlige lån, fondsobligasjoner | 205 853 | 230 477 | -24 624 | |
Industriobligasjoner/sertifikater | 134 541 | 133 897 | 644 | |
Bankobligasjoner og bankinnskudd | 114 753 | 114 598 | 155 | |
- Herav bankinnskudd | -81 588 | -81 588 | 0 | |
Andre verdipapir | 16 | 16 | 0 | |
Kursregulering pr 01.01 | -17 727 | 17 727 | ||
Urealisert tap pr 31.12* | -2 050 | 2 050 | ||
Sum | 450 931 | 450 931 | 0 |
*Urealisert tap eller gevinst legges ikke på det enkelte verdipapir, men samles og legges til anskaffelseskost pr. 31.12 slik at bokført verdi blir lik markedsverdi. Realiserte gevinster på kr 1,65 mill. er resultatført i 2016. Urealisert tap på kr 2,05 mill. og realisert tap på kr 11,22 mill.- totalt kr 13,27 mill.- er tapsført i 2016. Kursreguleringsfondet er pr. 31.12.16 på kr 51,8 mill. og er stort nok i henhold til finansreglementet.
Markedsverdi er bokført i henhold til årsoppgave fra VPS. Regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal vurderes med resultateffekt til markedsverdi.
Bokført verdi 31.12 = Anskaffelseskost med tillegg av urealiserte gevinster og tap pr. 31.12.
Investeringene i finansielle omløpsmidler ligger innenfor rammer i gjeldende finansreglement av 29. oktober 2012.
Stavanger kommune eier i tillegg en andel i Skagen Høyrente VPF på kr 0,9 mill., disse midlene er knyttet til Byhistorisk verk og er avsatt på fond.
Note 15 Endringer i regnskapsprinsipp
Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i 2007 og tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, ført over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Tilsvarende ble virkningen av at tilskuddet til ressurskrevende brukere er lagt om fra 2008 ført mot konto for endring av regnskapsprinsipp.
Endring i regnskapsprinsipp (beløp i 1.000kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | ||
---|---|---|---|---|
IB | 39 841 | 39 841 | ||
UB | 39 841 | 39 841 | ||
Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr 31.12.2016 av følgende poster: | ||||
År | ||||
Utbetalte feriepenger | 1993 | 98 967 | ||
Varebeholdning | 2001 | 6 472 | ||
Kompensasjon for mva | 2001 | -13 989 | ||
Øvrige endringer periodiseringsprinsipp | 33 912 | |||
Tilskudd til ressurskrevende brukere | 2008 | -85 521 | ||
Sum bokført mot konto for prinsippendring | 39 841 |
Note 16 Fordringer og gjeld til kommunale foretak
Fordringer og gjeld til kommunale foretak (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
Konsernintern kortsiktig fordring | |||
Stavanger Parkeringsselskap KF | 155 | 104 | |
Sølvberget KF | 3 046 | 1 535 | |
Stavanger Byggdrift KF | 514 | 385 | |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 1 337 | 460 | |
Stavanger Bolig KF | 17 780 | 0 | |
Stavanger Utvikling KF | 11 633 | 0 | |
Sum konserninterne kortsiktige fordringer* | 34 465 | 2 484 | |
Konsernintern langsiktig fordring | |||
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 13 200 | 11 950 | |
Sølvberget KF | 14 585 | 17 305 | |
Stavanger Bolig KF*** | 693 742 | 0 | |
Stavanger Utvikling KF*** | 113 673 | 0 | |
Sum konserninterne langsiktige fordringer | 835 200 | 29 255 | |
Sum konserinterne fordringer | 869 665 | 31 739 | |
Konsernintern kortsiktig gjeld | |||
Stavanger Parkeringsselskap KF | 189 | 185 | |
Sølvberget KF | 5 939 | 5 346 | |
Stavanger Byggdrift KF | 15 728 | 21 610 | |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 13 218 | 9 083 | |
Stavanger Bolig KF | 9 784 | 0 | |
Stavanger Utvikling KF | 558 | 0 | |
Sum konsernintern kortsiktig gjeld** | 45 416 | 36 224 | |
Øvrig kortsiktig gjeld | 1 640 874 | 1 576 943 | |
Sum kortsiktig gjeld | 1 686 290 | 1 613 167 | |
Konsernintern langsiktig gjeld | |||
Sølvberget KF | 5 000 | 5 000 | |
Stavanger Byggdrift KF | 30 000 | 20 000 | |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 29 000 | 14 000 | |
Sum konsernintern langsiktig gjeld | 64 000 | 39 000 | |
Sum konsernintern gjeld | 109 416 | 75 224 | |
* | |||
* Kortsiktig fordring KF inngår i kommunens kondereskontro. Jf. note 13. | |||
** Kortsiktig gjeld KF inngår i kommunens leverandørreskontro | |||
*** KF etabelert 01.07.2016 - se note 17 |
Note 17 Eiendeler, gjeld og egenkapital overdratt til KF
Eiendeler, gjeld og egenkapital overdratt til KF (beløp i 1.000 kr) | Stavanger kommune | Stavanger utvikling KF | Stavanger bolig KF | Stavanger byggdrift KF | Stavanger Natur- og idrettservice KF | |
---|---|---|---|---|---|---|
Faste eiendommer og anlegg | -921 406 | 365 464 | 555 942 | |||
Konsernintern langsiktig fordring | 775 000 | -75 000 | -700 000 | |||
Aksjer og Andeler | -311 162 | 206 | 310 956 | |||
Pensjonsmidler | -17 045 | 7 969 | 9 076 | |||
Bankinnskudd | -10 000 | 10 000 | 0 | |||
Sum eiendeler | -484 613 | 308 639 | 175 974 | |||
Kapitalkonto | -486 580 | 297 298 | 164 282 | 10 000 | 15 000 | |
Pensjonsforpliktelser | -23 033 | 11 341 | 11 692 | |||
Konserintern langsiktig gjeld | 25 000 | -10 000 | -15 000 | |||
Sum EK og Gjeld | -484 613 | 308 639 | 175 974 | 0 | 0 |
Stavanger utvikling KF og Stavanger bolig KF ble etablert 01.juli 16. Overdratte eiendeler, gjeld og egenkapital danner åpningsbalansen i de nye foretakene, og er basert på de verdiene de var bokført til i kommunens regnskap på etableringstidspunktet (kontinuitetsprinsippet). Overdragelsen er gjennomført i samsvar med god kommunal regnskapsskikk, med regnskapsføring utelukkende i balansen i kommunens regnskap og i foretakenes regnskap.
Stavanger byggdrift KF og Stavanger natur- og idrettservice KF fikk styrket egenkapitalen gjennom en konsernintern langsiktig fordring på Stavanger kommune. I Stavanger kommunes regnskap er dette en langsiktig konsernintern gjeld som er ført mot kapitalkonto i 2016.
Note 18A Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift
Regnskapsmessig mindreforbruk (beløp i 1.000 kr) | Budsjett 2016 | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|---|
Tidligere opparbeidet mindreforbruk | 0 | 149 678 | 0 | |
Årets disponering av mindreforbruk | 0 | -149 678 | 0 | |
Nytt mindreforbruk i regnskapsåret | 0 | 159 387 | 149 678 | |
Totalt mindreforbruk til disponering | 0 | 159 387 | 149 678 |
Note 18B Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) investering
Regnskapsmessig udekket investering (beløp i kr 1.000 kr) | Budsjett 2016 | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|---|
Årets avsetning til inndekking | 0 | 0 | 0 | |
Nytt udekket i regnskapsåret | 0 | 0 | 0 | |
Totalt udekket til inndekking | 0 | 0 | 0 |
Note 19 Garantier gitt av kommunen
Garantier gitt av kommunen – nedkvittert pr 31.12
Garanti gitt til | Garantibeløp (i 1 000 kr) | Garantien utløper: | |
---|---|---|---|
IVAR IKS 39,95%* | 1 106 133 | 2017,22,26,28,29,30,31, 32,33,34,35,36,37,39,40,41,46 | |
Stavanger Konserthus IKS | 680 799 | 2035 | |
Brannvesenet Sør-Rogaland IKS | 2 083 | 2025 | |
Stavangerregionen havn IKS | 81 014 | 2021-2035 | |
Stiftelsen Kirkens Bymisjon Rogaland | 34 518 | 2038 | |
Stiftelsen Øyane sykehjem | 529 | 2019 | |
Stiftelsen Blidensol sykehjem | 310 | 2018 | |
Borettslaget Gauselparken | 20 230 | 2033 | |
Borettslaget Krosshaug I | 9 530 | 2035 | |
Borettslaget Ramsvik | 9 634 | 2033 | |
Borettslaget Ramsvik | 9 878 | 2033 | |
Forus Utvikling AS | 44 000 | 2031 | |
Private barnehager/andelsbarnehager | 19 883 | 2020 / 2030 | |
Ryfast AS | 573 000 | 2039 og 2040 | |
Vikinghallen AS | 79 468 | 2039 | |
Stiftelsen Stavanger ishall | 56 400 | 2040 | |
Forus Flerbrukshaller AS | 20 925 | 2021 | |
Med hjemmel i sosiallovgivningen | 6 454 | 2017 og utover | |
Sum garantier | 2 754 787 | ||
* | |||
*oppført med andelen som Stavanger kommune garanterer for. |
Note 20 Interkommunalt samarbeid
Interkommunalt samarbeid | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
Ryfylke Friluftsråd (§27-samarbeid) | |||
Overf.fra Stavanger kommune | 1 738 | 1 682 | |
Overf. fra andre samarbeidende kommuner | 1 560 | 1 498 | |
Sum andre inntekter | 6 204 | 7 429 | |
Sum inntekter | 9 501 | 10 609 | |
Benyttet til dekning av utgifter | -9 983 | -10 457 | |
Netto resultat | -482 | 152 | |
Netto avsetning (bruk) | -563 | -135 | |
Resultat | 81 | 17 | |
IUA (§27-samarbeid) | |||
Overf.fra Stavanger kommune | 703 | 649 | |
Overf. fra andre samarbeidende kommuner | 1 241 | 1 068 | |
Sum andre inntekter | 759 | 885 | |
Sum inntekter | 2 704 | 2 602 | |
Benyttet til dekning av utgifter | 1 994 | 1 797 | |
Netto resultat | 710 | 805 | |
Netto avsetning | 710 | 805 | |
Resultat | 0 | 0 | |
* | |||
*IUA har hovedkontor i Sandnes, men inngår i Stavanger kommunes årsregnskap. | |||
Krisesenteret (vertskommunesamarbeid) | |||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 2 737 | 2 574 | |
Andre ref./inntekter | 1 440 | 1 578 | |
Sum inntekter | 4 176 | 4 152 | |
Benyttet til dekning av utgifter | 4 176 | 4 152 | |
Netto resultat | 0 | 0 | |
Netto avsetning | 0 | 0 | |
Resultat | 0 | 0 | |
Ungdom og fritid K-46 (vertskommunesamarbeid) | |||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 556 | 553 | |
Overf.fra Rogaland Fylkeskommune | 93 | 403 | |
Andre ref./inntekter | 1 461 | 1 659 | |
Sum inntekter | 2 110 | 2 615 | |
Benyttet til dekning av utgifter | 2 110 | 2 615 | |
Netto resultat | 0 | 0 | |
Netto avsetning | 0 | 0 | |
Resultat | 0 | 0 | |
Legevakten (vertskommunesamarbeid) | |||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 9 231 | 10 253 | |
Sum inntekter | 9 231 | 10 253 | |
Benyttet til dekning av utgifter | 0 | 0 | |
Netto driftresultat | 0 | 0 | |
Netto avsetning | 0 | 0 | |
Resultat | 0 | 0 | |
Sør- og midt Rogaland arbeidsgiverkontroll (vertskommunesamarbeid) | |||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 2 273 | 1 454 | |
Andre ref./inntekter | 629 | 332 | |
Sum inntekter | 2 902 | 1 786 | |
Benyttet til dekning av utgifter | 2 487 | 1 786 | |
Netto driftresultat | 415 | 0 | |
Netto avsetning | 0 | 0 | |
Resultat | 0 | 0 | |
Skatteoppkreverfunksjonen (vertskommunesamarbeid) | |||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 2 573 | 1 994 | |
Sum inntekter | 2 573 | 1 994 |
Note 21 Selvkostområder
Selvkostområder 2016 | Balansen 2016 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Inntekter | Utgifter | Mer(+)/ mindreforbruk (-) | Årets dekningsgrad i % *) | Avsetn(+)/ bruk av (-) deknings-gradsfond | Renter deknings- gradsfond | Deknings-gradsfond pr. 31.12 **) | ||
Renovasjon | 145 003 | 144 479 | -524 | 100 % | 524 | 258 | 15 818 | |
Vann | 108 617 | 107 714 | -903 | 101 % | 903 | 378 | 23 296 | |
Avløp | 206 270 | 184 528 | -21 742 | 112 % | 21 742 | 529 | 42 806 | |
Byggesak | 19 767 | 21 949 | 2 183 | 90 % | -2 183 | -76 | 0 | |
* | ||||||||
* Årets dekninsgrad før avsetning/bruk av selvkostfond | ||||||||
** Selvkostfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Selvkostfond må benyttes innen en 3-5 års periode. |
I 2016 viser selvkostregnskapet for byggesak et merforbruk på kr 2,183 mill. som er dekket over kommunens driftsregnskap 2016. Akkumulert merforbruk på selvkostområdet for byggesak utgjør kr 5,653 mill.
Seksjonering og delingsforretning er fom 2013 inkludert i selvkostområdet for byggesak.
Selvkostregnskapet for kart og oppmåling viser et merforbruk på kr 2,675 mill.
Selvkostregnskapet for plansaksbehandling viser et merforbruk på kr 0,390 mill.
I 2016 viser selvkostregnskapet for feiing et merforbruk på kr 0,474 mill. som er dekket over kommunens driftsregnskap 2016. Akkumulert merforbruk for selvkostområdet for feiing utgjør kr 3,786 mill.
Note 22 Avgiftsituasjonen
Kompensasjon av merverdiavgift på sosiale boliger
Stavanger kommune har siden innføringen av merverdiavgiftkompensasjonsloven i 2004 krevd kompensasjon av merverdiavgift for sosiale boliger jf. merverdiavgiftskompensasjonsloven § 4. Det ble da foretatt en vurdering som konkluderte med at alle kommunens sosiale boliger var å anse som særskilt tilrettelagt for helse- eller sosiale formål, jf. kompensasjonsforskriften § 7.
Denne vurderingen bestrides av Skatt vest som har foretatt en foreløpig vurdering, og mener at kun 42 % av boligmassen er å anse som særskilt tilrettelagt for helse- og sosiale formål. Stavanger kommune har tatt Skatt vest sitt krav til etterretning, men fremholder fortsatt krav om merverdiavgiftskompensasjon selv om Skattedirektoratet ikke har funnet grunnlag for å omgjøre skattekontorets vedtak.
Stavanger konserthus IKS
I Skattekontorets vedtak av 22.02.2017 er Stavanger konserthus blitt innvilget kr 155,6 mill. i kompensasjon og kr 42,4 mill. i fradrag. Ingen kompensasjon eller fradrag utgjør kr 58,8 mill.
Total mva beløp for Stavanger konserthus er kr 256,9 mill.
Justeringsavtaler
Stavanger kommune inngår justeringsavtaler med private utbyggere for å få refusjon av merverdiavgift tilknyttet utbygging av kommunal infrastruktur som overdras vederlagsfritt til kommunen. Utbygger og Stavanger kommune inngår frivillig avtale med bakgrunn i vedtak fattet 28.11.2013 av formannskapet i Stavanger kommune. Justeringsperioden for inngåtte justeringsavtaler er 10 år. Kommunen bærer risikoen for en rettmessig/rettidig innberetning av det årlige merverdiavgiftskravet og/eller søknad om merverdiavgiftskompensasjon. Endret bruk eller salg kan medføre endret plikt eller rett til justering.
En ny avtale om justeringsrett er inngått i 2016. GKRS har gitt en anbefaling om regnskapsmessig behandling av justeringsavtaler. Det er varslet endringer i denne uttalelsen i 2017 da det ikke lenger er anbefalt å føre plikt til utbetaling av justeringsbeløp til utbyggere som et langsiktig lån. Den nye avtalen inngått i 2016 er derfor regnskapsført som en inntekt i investeringsregnskapet og utbetalingen til utbygger som en utgift i driftsregnskapet. Nettoeffekten av denne avtalen utgjør en merinntekt på kr 17 600 i 2016.
Note 23 Investeringsprosjekter
Oversikten viser noen pågående /planlagte flerårige investeringsprosjekter.
Prosjektnr | Prosjektnavn | Kostnadsramme | Regnskap 2016 | Justert budsjett 2016 | Kostnad tidligere år | |
---|---|---|---|---|---|---|
3844002 | Varmesentral olav kyrresgate 19 | 29 700 | 10 030 | 13 000 | 1 548 | |
3844003 | Olav kyrresgate 19 og stavanger svømmehall. rehabilitering | 195 000 | 11 955 | 9 000 | 2 295 | |
3844007 | Madlamark skole, nybygg | 150 000 | 609 | 2 000 | 0 | |
3844013 | Tastaveden skole rehabilitering | 146 000 | 637 | 2 000 | 0 | |
3844016 | Gautesete skole - reform 2006 -rehabilitering - funksjonsendring | 30 800 | 515 | 1 000 | 0 | |
3844028 | Bekkefaret Kirke, Rehabilitering | 30 000 | 777 | 2 000 | 0 | |
3844044 | Energitiltak i kommunale bygg | 21 900 | 3 145 | 7 400 | 0 | |
3844050 | Tastavarden bhg. | 47 000 | 104 | 0 | 0 | |
3844051 | Ytre tasta barnehage, utvidelse | 45 000 | 8 093 | 10 000 | 0 | |
3844059 | Sunde og kvernevik bydelshus | 2 600 | 602 | 600 | 0 | |
391444803 | Bjørn farmandsgate 25 bofellsskap puh | 52 000 | 5 167 | 23 800 | 2 758 | |
391444819 | Nye gamlingen | 120 000 | 62 474 | 65 000 | 23 174 | |
391444821 | Domkirken 2025 | 305 000 | 11 522 | 15 000 | 3 039 | |
391465027 | Tasta skatepark del 2 | 15 000 | 519 | 3 000 | 0 | |
4333 | Haugåsveien 26/28 15 nye Leiligheter | 90 000 | 1 212 | 1 500 | 578 | |
4337 | Lervik sykehjem | 470 000 | 211 357 | 195 000 | 103 532 | |
4819 | Nye tou | 97 500 | 17 031 | 33 200 | 62 274 | |
Sum | 1 847 500 | 345 747 | 383 500 | 199 199 | ||
Sum øvrige prosjekter | 816 095 | 901 817 | ||||
Sum utgifter i investeringer | 1 161 843 | 1 285 317 | ||||
* | ||||||
*Oppgitt eks. finansieringsinntekter. |
Note 24 Kapitalkonto
Kapitalkonto (beløp i 1.000 kr) | ||||
---|---|---|---|---|
01.01Balanse (kapital) | 7 895 422 | |||
Debetposteringer i året: | Kreditposteringer i året: | |||
Salg av fast eiendom og anlegg | 313 107 | Aktivering av fast eiendom og anlegg | 1 039 794 | |
Nedskrivninger fast eiendom | 699 540 | Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler | 133 522 | |
Nedskrivning maskiner og utstyr | 7 259 | Annet | 983 | |
Avskriving av fast eiendom og anlegg | 272 560 | Kjøp av aksjer og andeler | 30 195 | |
Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler | 69 047 | Utlån formidlings/startlån | 180 226 | |
Nedskrivninger aksjer og andeler | 303 446 | Utlån egne midler | 868 060 | |
Avdrag mottatt på formidlings/startlån | 124 273 | Avdrag på eksterne lån | 446 041 | |
Avdrag mottatt på andre utlån | 80 386 | |||
Avskrevet utlån | 5 052 | |||
Bruk av midler fra eksterne lån | 884 932 | |||
Forpliktelse foretak | 25 000 | |||
Pensjonsforpliktelse - netto endring (økn) | 187 893 | |||
31.12 Balanse (Kapital) | 7 621 748 |
Stavanger 15. mars 2017