Balanseregnskapet viser den bokførte verdien av kommunens eiendeler per 31. desember 2016, og hvordan eiendelene er finansiert med egenkapital og gjeld. Hovedoversikt over balanseregnskapet er vist i tabell 3.22.
Hovedoversikt - Balanse Noter Regnskap 2016 Regnskap 2015 EIENDELER 1 Anleggsmidler 24 723 218 24 179 299 2 Faste eiendommer og anlegg 7, 17 12 420 913 12 666 304 3 Utstyr, maskiner og transportmidler 7 511 879 454 663 4 Utlån 11 2 702 043 2 669 414 5 Konserninterne langsiktige fordringer 11, 16, 17 835 200 29 255 6 Aksjer og andeler 12, 17 685 881 949 131 7 Pensjonsmidler 5, 17 7 567 302 7 410 531 8 Omløpsmidler 2 757 607 2 364 347 9 Kortsiktige fordringer 13, 16 638 275 696 569 10 Premieavvik 5 389 708 410 950 11 Aksjer og andeler 14 998 978 12 Obligasjoner 14 450 931 425 161 13 Kasse, postgiro, bankinnskudd 1 277 695 830 689 14 SUM EIENDELER 27 480 825 26 543 647 EGENKAPITAL OG GJELD 15 Egenkapital 8 435 317 8 296 091 16 Disposisjonsfond 10 346 858 105 035 17 Bundne driftsfond 10 149 986 123 058 18 Ubundne investeringsfond 10 98 005 11 850 19 Bundne investeringsfond 10 99 175 50 889 20 Regnskapsmessig mindreforbruk 18 159 387 149 678 21 Kapitalkonto 17, 24 7 621 748 7 895 422 22 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 15 -39 841 -39 841 23 Langsiktig gjeld 17 359 217 16 634 389 24 Pensjonsforpliktelser 5, 17 9 561 690 9 217 025 25 Ihendehaverobligasjonslån 9 3 090 000 2 840 000 26 Sertifikatlån 9 1 389 175 875 000 27 Andre lån 9 3 254 353 3 663 364 28 Konsernintern langsiktig gjeld 9,16, 17 64 000 39 000 29 Kortsiktig gjeld 1 686 290 1 613 167 30 Annen kortsiktig gjeld 16 1 686 290 1 613 167 31 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 27 480 825 26 543 647 MEMORIAKONTI 32 Memoriakonto 322 888 406 712 33 Ubrukte lånemidler 289 853 373 580 34 Andre memoriakonti 33 035 33 132 35 Motkonto til memoriakontiene -322 888 -406 712
3.4.1 Eiendeler
Sum eiendeler (anleggs- og omløpsmidler) var på kr 27,5 mrd. per 31. desember 2016, dvs. kr 0,9 mrd. (3,5 %) høyere enn per 31. desember 2015.
Anleggsmidler
Anleggsmidler er de eiendelene kommunen har til varig eie eller bruk. Anleggsmidlene består av faste eiendommer, anlegg, utstyr, maskiner, transportmidler o.l. Bokført verdi av anleggsmidlene var på kr 24,7 mrd. ved utgangen av 2016. Dette er en økning på kr 544 mill. (2,3 %) fra kr 2015.
Ved etableringen av Stavanger utvikling KF og Stavanger bolig KF 1. juli 2016, ble det overdratt eiendeler, gjeld og egenkapital til foretakene. Det ble overdratt faste eiendommer og anlegg for kr 921 mill., aksjer og andeler for kr 311 mill. og pensjonsmidler på kr 17 mill. Det ble samtidig etablert en langsiktig konsernintern fordring overfor foretakene på kr 775 mill. Samlet ga dette en reduksjon i anleggsmidlene på kr 475 mill. Det vises til note 17 til årsregnskapet for ytterligere informasjon om overdratte eiendeler.
Bokført verdi på faste eiendommer, anlegg, maskiner mv. ble samlet redusert med kr 188 mill. Aksjer og andeler ble redusert med kr 263 mill. Pensjonsmidlene økte med kr 157 mill., konserninterne langsiktige fordringer økte med 806 mill. og utlån økte med kr 33 mill. Kommunens utlån består hovedsakelig av ansvarlige lån til Lyse AS og startlån. Per 31. desember 2016 var ansvarlig lån til Lyse AS på kr 961 mill. og startlånene på kr 1,66 mrd.
Omløpsmidler
Omløpsmidlene omfatter kortsiktige fordringer, premieavvik, aksjer og andeler, obligasjoner, bankinnskudd o.l. Bokført verdi av omløpsmidlene var på kr 2,8 mrd. per 31. desember 2016, noe som er en økning på kr 393 mill. (17 %) fra 2015. Akkumulert premieavvik var per 31. desember 2016 på kr 390 mill. Dette er framtidige pensjonskostnader som skal utgiftsføres de neste 7-11 år. Akkumulert premieavvik er redusert med kr 21 mill. fra 2015 som følge av amortisering av tidligere års premieavvik. Premieavviket er nærmere omtalt i avsnitt 3.3.3 og note 5.
Bokført verdi av kommunens obligasjoner per 31. desember 2016 var på kr 451 mill., mens kommunens kasse og bankinnskudd var på kr 1,28 mrd. Dette innebærer en økning fra 2015 på henholdsvis kr 26 mill. og kr 447 mill. Økt bankinnskudd er blant annet et resultat av økte inntekter, mindreforbruk, reduksjon i kortsiktige fordringer og økning i kortsiktig gjeld. Ved etableringen av Stavanger utvikling KF ble det overdratt bankinnskudd på kr 10 mill.
3.4.2 Egenkapital og gjeld
Egenkapital
Bokført egenkapital var per 31. desember 2016 på totalt kr 8,4 mrd., som er kr 139 mill. (1,7 %) høyere enn ved utgangen av 2015. Av den samlede egenkapitalen utgjorde disposisjonsfond kr 347 mill., bundne driftsfond kr 150 mill., samt ubundne og bundne investeringsfond på henholdsvis kr 98 mill. og kr 99 mill. Regnskapsmessig mindreforbruk på kr 159,4 mill. er tilført egenkapitalen. Disponering av regnskapsmessig mindreforbruk vedtas av bystyret ved behandling av årsregnskap 2016.
Den resterende egenkapitalen representeres av kapitalkonto. Aktivering av fast eiendom og anlegg samt av- og nedskrivninger føres mot kapitalkonto. I tillegg føres kjøp/salg av aksjer og andeler, avdrag på lån, netto endring i pensjonsforpliktelse mv. Kapitalkonto var per 31. desember 2016 på kr 7,6 mrd., noe som utgjør en reduksjon på kr 274 mill. fra 2015. Reduksjonen er blant annet et resultat av at fast eiendom og andeler er overdratt til Stavanger utvikling KF og Stavanger bolig KF. For nærmere spesifikasjon av kapitalkonto henvises det til note 24 i årsregnskapet.
Fond
Samlede fond er i løpet av 2016 økt med netto kr 403,2 mill. Investeringsfondene er økt med kr 134,4 mill., mens bundet driftsfond og disposisjonsfondet er økt med henholdsvis kr 26,9 mill. og kr 241,8 mill. Saldo og bevegelser i løpet av året vises i tabell 3.22 og i note 10.
Fond | Disposisjons-fond | Bundet driftsfond | Ubundet investerings-fond | Bundet investerings-fond | Sum fond |
---|---|---|---|---|---|
Inngående balanse 1.1. | 105 035 | 123 058 | 11 850 | 50 889 | 290 832 |
Avsetninger | 291 096 | 94 476 | 86 155 | 53 294 | 525 021 |
Bruk av fondsmidler i driftsregnskapet | -49 273 | -67 548 | 0 | 0 | -116 821 |
Bruk av fondsmidler i investeringsregnskapet | 0 | 0 | 0 | -5 008 | -5 008 |
Utgående balanse 31.12. | 346 858 | 149 986 | 98 005 | 99 175 | 694 024 |
Disposisjonsfond
Samlede disposisjonsfond utgjør 3,5 % av driftsinntektene i 2016 mot 1,1 % i 2015. Disposisjonsfond kan benyttes til drifts- og investeringsformål etter vedtak av bystyret eller ved delegert fullmakt. Per 31.12.2016 består fondene av kr 51,8 mill. til kursreguleringsfond som sikringsfond til kommunens finansforvaltning, kr 39,35 mill. til integrerings- og asylantfond, og kr 239,2 mill. til udisponert disposisjonsfond. I tillegg har vekstfondet en saldo på kr 16,5 mill. per nyttår.
Det frie disposisjonsfondet reduseres med kr 39,2 mill. i 2017 med bakgrunn i netto tilbakeføring til virksomhetene grunnet +/- 3 % i 2016. Fondene samlet vil deretter ha en saldo på kr 307,7 mill.
Øvrige fond
Bundne drifts- og investeringsfond har midler knyttet til bestemte formål som ikke kan endres. Ved utgangen av 2016 utgjør bundne driftsfond kr 150,0 mill., herav selvkostfond på om lag kr mill.
Ubundet investeringsfond er til fri disposisjon til investeringsformål. Ved nyttår står kr 98,0 mill. igjen som ubrukte ubundne investeringsmidler, jf. økning ved behandling av 2.tertial 2016 (Bystyresak 142/16).
Gjeld
Langsiktig gjeld var per 31. desember 2016 på kr 17,4 mrd. Dette er en økning på kr 725 mill. (4,4 %) fra 2015. Pensjonsforpliktelser og annen langsiktig gjeld utgjør henholdsvis kr 345 mill. og kr 380 mill. av denne økningen. Det vises til note 5 i regnskapet hva gjelder økningen i netto pensjonsforpliktelser. Det bemerkes at pensjonsforpliktelsene per 31. desember 2016 var kr 2,0 mrd. høyere enn pensjonsmidlene. Kortsiktig gjeld økte med kr 73 mill. fra 2015 til 2016.
Det gjenstod kr 290 mill. i ubrukte lånemidler per 31. desember 2016. Dette omfatter både udisponerte startlån og investeringslån.