Årsrapport 2016

10.1.1 Hovedoversikt drift

Hovedoversikt drift (beløp i 1 000 kr)	Note	Regnskap 2016	Justert budsjett 2016	Opprinnelig budsjett 2016	Regnskap 2015
Driftsinntekter
Brukerbetalinger	1	440 354	439 672	438 968	454 444
Andre salgs- og leieinntekter	1	725 825	685 389	790 751	824 101
Overføringer med krav til motytelse		1 076 276	817 037	659 924	900 166
Rammetilskudd		1 844 101	1 859 750	1 751 800	1 694 046
Andre statlige overføringer		264 432	258 207	139 691	149 558
Andre overføringer		49 263	48 524	17 291	31 426
Skatt på inntekt og formue		5 058 582	4 945 300	5 092 000	4 930 508
Eiendomsskatt		312 746	312 000	306 000	280 872
Sum driftsinntekter		9 771 579	9 365 879	9 196 425	9 265 121
Driftsutgifter
Lønnsutgifter	2, 4	4 148 777	4 112 400	3 973 797	3 981 768
Sosiale utgifter	2, 5	1 102 250	1 140 005	1 107 643	1 075 864
Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon	6	1 111 746	1 034 708	1 396 752	1 004 814
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon	6	1 906 549	1 882 355	1 832 986	1 899 309
Overføringer	6	933 448	868 495	914 756	865 274
Avskrivninger	7	341 607	307 212	316 965	489 494
Fordelte utgifter		-107 335	-81 273	-479 604	-67 416
Sum driftsutgifter		9 437 042	9 263 902	9 063 295	9 249 107
Brutto driftsresultat		334 538	101 977	133 130	16 014
Finansinntekter
Renteinntekter og utbytte	8, 12	384 628	362 775	337 018	390 760
Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler)	8	1 650	0	0	16 553
Mottatte avdrag på utlån		14 073	14 277	1 361	1 610
Sum eksterne finansinntekter		400 351	377 052	338 379	408 923
Finansutgifter
Renteutgifter og låneomkostninger	8	256 591	265 679	259 032	269 093
Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler)	8, 14	13 267	0	0	32 002
Avdrag på lån	9	320 632	320 866	321 266	309 855
Utlån		1 673	1 230	1 230	954
Sum eksterne finansutgifter		592 162	587 775	581 528	611 905
Resultat eksterne finanstransaksjoner		-191 811	-210 723	-243 149	-202 982
Motpost avskrivninger	7	341 607	307 212	316 965	489 494
Netto driftsresultat		484 334	198 466	206 946	302 526
Interne finanstransaksjoner
Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk	18	149 678	149 678	0	0
Bruk av disposisjonsfond	10	49 273	35 352	0	27517
Bruk av bundne fond	10	67 548	62 949	4 164	81 844
Sum bruk av avsetninger		266 499	247 979	4 164	109 361
Overført til investeringsregnskapet	10	205 874	204 092	206 110	76 998
Avsatt til disposisjonsfond	10	291 096	237 986	5 000	87 401
Avsatt til bundne fond	10	94 476	4 367	0	97 810
Sum avsetninger		591 446	446 445	211 110	262 210
Regnskapsmessig mindreforbruk	18	159 387	0	0	149 678

10.1.2 Regnskapsskjema 1A – drift

Regnskapsskjema 1A (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2016	Justert budsjett 2016	Opprinnelig budsjett 2016	Regnskap 2015
Skatt på inntekt og formue	5 058 582	4 945 300	5 092 000	4 930 508
Ordinært rammetilskudd	1 844 101	1 859 750	1 751 800	1 694 046
Skatt på eiendom	312 746	312 000	306 000	280 872
Andre generelle statstilskudd	244 114	241 716	129 450	129 991
Sum frie disponible inntekter	7 459 543	7 358 766	7 279 250	7 035 417
Renteinntekter og utbytte	384 628	362 775	337 018	390 760
Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler)	1 650	0	0	16 553
Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg.	256 591	265 679	259 032	269 093
Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler)	13 267	0	0	32 002
Avdrag på lån	320 632	320 866	321 266	309 855
Netto finansutgifer	-204 211	-223 770	-243 280	-203 638
Til ubundne avsetninger	291 096	237 986	5 000	87 382
Til bundne avsetninger	2 147	300	0	4 179
Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk	149 678	149 678	0	0
Bruk av ubundne avsetninger	49 273	35 352	0	27 458
Bruk av bundne avsetninger	275	0	0	252
Netto avsetninger	-94 017	-53 256	-5 000	-63 850
Overført til investeringsregnskapet	205 874	204 092	206 110	76 998
Til fordeling drift	6 955 441	6 877 648	6 824 860	6 690 931
Sum fordelt til drift (fra skjema 1B)	6 796 054	6 877 648	6 824 860	6 541 254
Regnskapsmessig mindreforbruk	159 387	0	0	149 678

10.1.3 Regnskapsskjema 1B – drift

Regnskapsskjema 1B (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2016	Justert budsjett 2016	Opprinnelig budsjett 2016	Regnskap 2015
Rådmann, stab og støttefunksjoner
Rådmann	8 313	9 133	9 000	6 665
Økonomi	148 981	149 612	146 967	145 087
Personal og organisasjon	119 009	122 531	119 307	114 539
Kommunikasjonsavdeling	7 849	8 782	7 752	6 667
Næring	10 544	10 687	9 203	6 695
Kommuneadvokat	6 806	7 222	7 151	6 761
Politisk sekretariat	10 635	11 570	11 464	10 555
Sum Rådmann, stab og støttefunksjoner	312 137	319 537	310 844	296 969
Oppvekst og levekår
Stab Oppvekst og levekår	71 060	72 321	72 283	68 882
Barnehage	1 084 991	1 076 693	1 076 008	1 068 946
Ressurssenter for styrket barnehagetilbud	76 183	73 788	63 502	68 225
Grunnskole	1 366 134	1 378 446	1 366 987	1 357 339
Johannes læringssenter	135 562	135 445	115 989	123 172
Stavanger kulturskole	34 963	36 357	34 581	33 366
Pedagogisk-psykologisk tjeneste	42 104	41 343	38 985	40 890
Ungdom og fritid	71 319	75 975	71 929	66 942
Helsestasjon og skolehelsetjenesten	68 330	71 222	67 538	65 363
Helse- og sosialkontor	625 063	617 230	621 097	697 988
NAV	286 854	247 281	230 344	251 576
Fysio- og ergoterapitjenesten	59 646	60 309	57 508	57 331
Barnevernstjenesten	217 643	221 687	213 520	214 366
Helsehuset i Stavanger	13 389	17 262	11 006	9 348
Hjemmebaserte tjenester	479 494	476 137	461 992	435 612
Alders- og sykehjem	837 254	843 345	822 969	779 116
Stavanger legevakt	52 582	47 193	40 656	33 619
Rehabiliteringsseksjonen	47 113	45 143	43 383	44 486
Arbeidstreningsseksjonen	11 228	12 310	12 442	10 227
Boligkontoret	2 611	2 454	0	0
Flyktningseksjonen	21 402	21 079	9 215	9 995
EMbo	12 202	13 760	9 555	14 363
Dagsenter og avlastningsseksjonen	152 522	158 857	156 995	127 923
Tekniske hjemmetjenester	1 210	1 344	1 309	1 229
Krisesenteret i Stavanger	11 939	12 166	11 823	11 067
Sentrale midler levekår	-136 677	-111 476	-82 329	-115 801
Sentrale midler legetjeneste	66 133	68 823	66 866	63 931
Sum Oppvekst og levekår	5 712 253	5 716 494	5 596 153	5 539 500
Bymiljø og utbygging
Stab Bymiljø og utbygging	5 864	5 890	5 999	6 102
Miljø	4 968	6 490	4 673	4 180
Utbygging	7 098	9 837	7 215	1 073
Stavanger Eiendom	-260 700	-227 807	-276 423	-327 799
Park og vei	147 740	148 154	141 898	134 401
Idrett	126 742	130 365	127 473	122 747
Vannverket	527	0	0	-86
Avløpsverket	-576	0	0	-1 246
Renovasjon	68	140	140	152
Plan og anlegg	-294	0	0	-424
Sum Bymiljø og utbygging	31 435	73 069	10 975	-60 900
Kultur og byutvikling
Stab Kultur og byutvikling	11 845	16 754	18 982	12 050
Byggesaksavdelingen	2 441	0	0	3 475
Planavdelinger	37 867	34 486	33 563	33 927
Kulturavdelingen	155 806	156 697	153 701	152 486
Sum Kultur og byutvikling	207 959	207 937	206 246	201 937
Netto finansposter ført på tjenesteomr.	75	0	0	-41
Felles inntekter og utgifter
Sum felles inntekter og utgifter	532 195	560 611	700 642	563 789
Sum fordelt til drift	6 796 054	6 877 648	6 824 860	6 541 254

10.1.4 Hovedoversikt investering

Hovedoversikt investering (beløp i 1.000 kr)	Note	Regnskap 2016	Justert budsjett 2016	Opprinnelig budsjett 2016	Regnskap 2015
Inntekter
Salg av driftsmidler og fast eiendom	3	144 647	184 000	260 600	74 023
Andre salgsinntekter		27	0	0	930
Overføringer med krav til motytelse		55 680	47 960	6 000	9 702
Kompensasjon for merverdiavgift		172 493	140 825	139 000	159 467
Statlige overføringer	3	23 324	33 240	21 440	35 421
Andre overføringer		47 165	31 500	7 000	89 723
Renteinntekter og utbytte		0	0	0	0
Sum inntekter		443 334	437 525	434 040	369 266
Utgifter
Lønnsutgifter	2, 4	28 264	11 201	11 201	30 862
Sosiale utgifter	2, 5	6 803	2 793	2 793	7 342
Kjøp av varer og tj. som inngår i tj.produksjon	3	1 107 780	1 285 452	1 260 773	1 124 019
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon		19 881	232	0	20 016
Overføringer		172 495	2 051	200	159 467
Renteutgifter og omkostninger		4	0	0	12
Fordelte utgifter		-173 385	-16 412	-16 412	-193 234
Sum utgifter	23	1 161 843	1 285 317	1 258 555	1 148 483
Finanstransaksjoner
Avdrag på lån		125 410	105 000	105 000	145 983
Utlån		273 288	263 560	216 450	255 355
Kjøp av aksjer og andeler		30 195	29 100	19 100	15 673
Avsatt til ubundne investeringsfond	10	86 155	86 155	0	0
Avsatt til bundne investeringsfond	10	53 294	8 000	0	5 093
Sum finansieringstransaksjoner		568 342	491 815	340 550	422 104
Finansieringsbehov		1 286 851	1 339 607	1 165 065	1 201 320
Dekket slik:
Bruk av lån		884 932	986 915	810 355	890 134
Mottatte avdrag på utlån	3	191 036	148 600	148 600	214 775
Overført fra driftsbudsjettet	10	205 874	204 092	206 110	76 998
Bruk av bundne driftsfond	10	0	0	0	847
Bruk av ubundne investeringsfond	10	0	0	0	10 050
Bruk av bundne investeringsfond	10	5 008	0	0	8 517
Sum finansiering		1 286 851	1 339 607	1 165 065	1 201 320
Udekket/udisponert	18	0	0	0	0

10.1.5 Regnskapsskjema 2A – investering

Regnskapsskjema 2A (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2016	Justert budsjett 2016	Opprinnelig budsjett 2016	Regnskap 2015
Investeringer i anleggsmidler (jf. skjema 2b)	1 161 843	1 285 317	1 258 555	1 148 483
Utlån og forskutteringer	273 288	263 560	216 450	255 355
Kjøp av aksjer og andeler	30 195	29 100	19 100	15 673
Avdrag på lån	125 410	105 000	105 000	145 983
Avsetninger	139 449	94 155	0	5 093
Årets finansieringsbehov	1 730 185	1 777 132	1 599 105	1 570 587
Finansiert slik:
Bruk av lånemidler	884 932	986 915	810 355	890 134
Inntekter fra salg av anleggsmidler	144 647	184 000	260 600	74 023
Tilskudd til investeringer	70 489	64 740	28 440	125 144
Kompensasjon for merverdiavgift	172 493	140 825	139 000	159 467
Mottatte avdrag på utlån og refusjoner	246 715	196 560	154 600	224 477
Andre inntekter	27	0	0	930
Sum ekstern finansiering	1 519 303	1 573 040	1 392 995	1 474 175
Overført fra driftsregnskapet	205 874	204 092	206 110	76 998
Bruk av avsetninger	5 008	0	0	19 414
Sum finansiering	1 730 185	1 777 132	1 599 105	1 570 587
Udekket/udisponert	0	0	0	0

10.1.6 Regnskapsskjema 2B – investering

Prosjektnr	Prosjektnavn (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2016	Justert budsjett 2016	Opprinnelig budsjett 2016	Regnskap 2015
Rådmann, stab og støttefunksjoner
3711001	Flytting av datasentre	284	284	0	9 963
3711002	Ny hjemmeside kommunikasjon	0	2 000	2 000	0
3711003	Inventar/utstyr byarkivet	513	514	0	0
3711004	Utstyr It-avdelingen	282	282	0	0
31121501	Basestasjoner sykehjem	0	0	0	-71
31121502	It-løsning ungdomskoler	0	0	0	386
31141002	Utrulling av trådløst nettverk på ungdomstrinn skolene	0	0	0	33
391450141	Nytt sak/arkivsystem	374	200	2 700	6 471
Oppvekst og levekår
3722001	It i undervisning / utskifting	2 894	2 893	0	3 366
3722002	It i barnehager	395	396	0	456
3722003	Utstyr oppvekst	722	722	0	0
3733001	Utstyr gjelder hele levekår	1 168	614	0	0
3733003	Biler	1 603	1 500	1 500	1 971
3833001	Utskifting alarmer / mottakssentraler tekniske hjemmetjenester	0	4 500	4 500	0
31142002	Utstyr johannes voksenopplæring	-418	0	0	3 991
391244868	Lokalmedisinsk senter	683	0	0	443
391433000	Storhaug områdeløft	0	0	4 000	0
Bymiljø og utbygging
203	Bjergstedvisjonen	32	0	0	124
207	Stavanger forum, områdeutvikling	250	0	0	29 445
208	Stavanger forum, energisentral	5 831	7 000	0	9 393
209	Jåttavågen 2	190	0	0	5 983
212	Lervig reguleringsplan 2218	10 000	0	0	82
214	Hafrsfjord eiendomsutvikling	38	0	0	2 167
216	Ryfast	247	0	0	491
1000	Kjøp/salg eiend.	0	81 850	72 000	0
109	Husabø	1 544	0	0	8 363
112	Søra bråde	0	0	0	94
115	Jåttåvågen-området	4 391	0	0	15 160
128	Urban sjøfront	1 158	0	0	4 062
135	Friområde/veier bolig	868	0	0	582
1351	Folkebadet	42	700	5 700	20
136	Friområde/veier næring	201	0	0	0
140	Madla / Revheim	199	0	0	1 658
146	Nytorget	92	0	0	1 041
150	Torfæusgate (holme egenes)	329	0	0	3 503
198	Diverse bolig relaterte prosjekter	419	0	0	996
199	Diverse næringsrelaterte prosjekter	48 924	0	0	1 741
4000	Kjøp boliger vanskeligstilte	7 648	4 800	10 000	10 062
4021	Bhg inventar og utstyr	387	1 000	1 000	244
4026	Sølvberget ombygging av kinosenteret	0	0	0	383
4112	Stavanger forum ny ishall	992	0	0	354
4222	Kristianslyst rehabilitering	0	0	0	12 283
4223	Madlavoll skole ny ato-avd/ombygging	700	0	0	10 337
4224	Lenden skole ombygg johannes	752	1 400	0	24 284
4300	Byggeprosjekter stavanger eiendom	1 750	1 500	1 500	920
4333	Haugåsveien 26/28 15 nye leiligh	1 212	1 500	38 900	449
4334	Oddahagen 13 8 nye leiligheter	1 802	2 350	0	30 211
4336	Søra bråde bofellesskap	0	0	0	156
4337	Lervik sykehjem	211 357	195 000	150 400	96 801
4700	Utbedring adm. bygg	6 950	6 000	1 000	821
4703	Inventar/utstyr/uteanlegg	1 919	2 000	2 000	4 393
4705	Uforutsett rehab bhg	7 081	4 800	2 000	6 848
4706	Uforutsett rehab. skoler	13 140	10 500	2 500	6 509
4710	Rehab. Eldre boliger	-173	0	1 000	1 464
4711	Rehab. inst./bofel. m.v.	3 535	2 500	2 000	2 518
4712	Rehab. idrettshaller	0	500	500	612
4785	Austbø skole	0	0	0	747
4807	Legionella nytt	217	0	0	3 648
4814	Kløverenga barnehage	626	600	0	5 401
4819	Tou tilstandsanalyse	17 031	33 200	30 400	11 549
4821	Kuppelhallen rehabillitering	0	1 900	0	71
4822	Buøy skole	0	0	0	265
4833	Skeiehagen bhg	0	0	0	1 106
4836	Lassahagen bofellesskap	3 959	4 200	0	12 940
4844	Svømmehall Kvernevik	20 333	25 000	25 000	70 592
4845	Svømmehall Hundvåg	1 344	3 700	0	32 048
4850	Utstillingshall	803	0	0	5 664
4852	Emmaus barnehage sør	28 634	30 350	23 850	13 549
4853	Tastahallen	-149	0	0	540
4870	Reparasjon orgel domkirken	221	200	0	5 084
4913	Avfallsanlegg ved 4 sykehjem	21	2 000	0	5 410
631092	Separering	0	0	0	105
7081	Kunstnerisk utsmykking	0	600	0	0
8900	Prosjektkostnader til fordeling	832	0	0	658
9991	Generell fin. Salg av eiendom/råmark	1 311	0	0	473
3716005	Kjøp av nye søppelspann	1 861	2 400	2 400	1 464
3716036	Miljøstasjoner	59	50	50	199
3716072	Nedgravde containere	3 182	2 200	2 200	2 266
3726004	Byomforming	647	2 000	7 000	2 771
3726005	Reperasjonslag	575	600	600	0
3726021	Vannmålere - off ledninger	152	1 100	1 100	292
3726024	Ringledninger-forsterkninger	1 236	2 400	2 400	3 444
3726026	Vannledninger-utbyggingsområder	2 626	5 000	5 000	4 005
3726027	Fornyelse -renovering	29 298	22 000	22 000	22 756
3726028	Lekkasjelytting	0	0	0	92
3726029	Desinfeksjon etc.	567	600	600	110
3726031	Lekkasjereduksjon	642	0	0	1 178
3726048	Straktiltak	3 399	2 000	4 500	847
3726049	Biler vann	308	161	0	0
3736001	Spylebil	0	0	0	3 571
3736011	Byomforming	4 394	5 000	0	1 769
3736028	Kloakkrammeplan	4 259	3 000	3 000	1 672
3736029	Separering	11 258	11 000	11 000	16 035
3736030	Fornyelse og renovering	43 417	33 000	33 000	21 131
3736048	Strakstiltak	2 987	2 500	0	573
3736082	Nedbørsmålere	63	300	300	80
3765003	Løkker, baner, skatebaner og nærmiljøanlegg	992	1 000	6 100	676
3765014	Rehabilitering idrettsanlegg	3 322	3 088	6 000	1 913
3765021	Rehabilitering parkanlegg	508	506	700	605
3765023	Prosjekt friområde	12 390	9 970	10 000	15 551
3765032	Kunst i offentlige rom (lekeplasser)	0	0	1 000	0
3766010	Sykkel	0	0	2 500	0
3766013	Nye veianlegg	0	0	2 100	0
3766014	Trafikksikkerhet	652	654	15 300	2 472
3766015	Gatelys	5 228	4 800	10 000	7 314
3766017	Miljø og gatetun	0	0	3 500	0
3766019	Asfaltering	4 985	5 000	5 000	4 997
3766020	Utstyr park og vei	0	0	0	419
3766021	Tellere i friområder	0	0	0	431
3766052	Rehabilitering	0	0	1 500	0
3766062	Sentrum	0	0	6 000	0
3766910	Utearealer skoler	0	0	8 000	0
3788003	Kjøp av tomt til kommunale utb.behov - Storhaug øst	25	40 000	40 000	0
3806001	El-biler utbygging	159	162	0	0
3826001	Ryfast vannverket	5 000	5 000	5 000	0
3836001	Ryfast/pumpest. avløpsverket	5 000	5 000	5 000	0
3844001	Energitiltak kommunale bygg	22 405	26 900	19 000	9 068
3844002	Varmesentral olav kyrresgate 19	10 030	13 000	13 000	1 548
3844003	Olav kyrresgate 19 og stavanger svømmehall rehabilitering	11 955	9 000	50 000	2 295
3844004	Kongsgata 47/49, rehabilitering	822	10 000	10 000	0
3844005	Olav kyrresgate 23, taktekking	6 565	6 000	5 000	0
3844007	Madlamark skole, nybygg	609	2 000	5 000	0
3844011	Jåtten skole nybygg 14 rom	1 698	3 000	3 000	0
3844013	Tastaveden skole rehabilitering	637	2 000	2 000	0
3844015	Hundvåg skole - rehabilitering	1 136	3 000	3 000	0
3844016	Gautesete skole - reform 2006 -rehabil	515	1 000	2 000	0
3844018	Ytre tasta barnehage avd. Eskeland	0	0	2 000	0
3844021	Selveide boliger i bofellesskap	115	500	2 000	36
3844023	Dagtilbud psykisk utviklingshemmede	0	0	1 500	0
3844024	Hetlandshallen dobbelhall	1 171	10 000	10 000	0
3844026	Stavanger svømmehall, rehabilitering	0	0	5 000	0
3844027	Krematoriet, skifte tak	2 803	2 600	0	125
3844028	Bekkefaret kirke, rehabilitering	777	2 000	2 000	0
3844029	Rehabilitering, vålandstårnet	1 359	1 300	3 000	5 400
3844031	Fredrikke quamsvei, utbedring	823	3 000	5 000	0
3844033	El-biler stavanger eiendom	476	476	0	0
3844034	Krisesenter for menn	37	1 700	0	2 257
3844035	Nylund skole, utbygging	31	1 500	48 000	0
3844036	Lunde skole innvendig ombygging	1 887	1 000	7 000	0
3844038	Lassahagen rehabilitering / ombygging	298	2 000	6 000	0
3844040	Oppgradering av signalanlegg i sykehjem	2 217	2 000	2 000	0
3844041	Lås på medisinrom/vaktrom	997	1 000	1 000	0
3844044	Energitiltak i kommunale bygg	3 145	7 400	7 400	0
3844048	Strømmålere utskifting	0	2 000	2 000	0
3844049	Tasta barnehage	163	100	1 000	0
3844050	Tastavarden bhg.	104	0	5 000	0
3844051	Ytre tasta barnehage, avd. Vardenes	8 093	10 000	5 000	0
3844052	Boligtilbud demente	0	500	1 000	0
3844053	Boliger for eldre, selges til beboere	0	0	5 000	0
3844054	Søra bråde dobbelhall	0	0	5 000	0
3844055	Cricketbane tilrettelegging, interkomm	3	0	1 000	0
3844056	Friluftspavliong, Gausel	0	0	1 000	0
3844057	Kannik skole, utvidelse	1 363	3 000	3 000	0
3844058	Rehabilitering, tiltakspakke fra staten	18 229	18 230	0	0
3844059	Sunde og Kvernevik bydelshus	602	600	0	0
3844064	Vålandstårnets venner	162	3 000	0	0
3846001	El-biler renovasjon og miljø	159	161	0	0
3865003	Løkker, baner, skate, byggeprosjekt	2 127	1 210	0	53
3865014	Rehabilitering idrettsanlegg, byggeprosjekt	4 931	4 500	0	1 971
3865026	Treningspark på emmaus	2 614	120	0	194
3866001	Utskifting av gatelysarmatur som inneholder kvikksølv	4 910	10 000	10 000	0
3866002	Nytt garderobeanlegg Midjord	20 302	21 500	21 500	206
3866003	Konserthuset	26	0	0	211
3866004	Turvei Hundvåg-ryfast	971	0	0	379
3866005	Hillevåg torg	0	0	0	14
3866006	Tivolifjellet	32	1 500	0	4
3866007	Kunstgressbaner, rehabilitering	7 062	8 000	4 000	0
3866008	Økt opparbeidelse av friområder	1 206	2 000	4 000	0
3866009	Ekstra rehab utearealer skoler	304	300	0	0
3866010	Ekstra rehab utearealer bhg	1 374	1 400	0	0
3866011	Hillevåg torg	503	5 000	0	0
3866012	Kvernevik ring	3 583	12 000	0	0
3866013	Nye veianlegg, byggeprosjekter	2 183	400	0	121
3866014	Trafikksikkerhet, byggeprosjekt	2 250	2 500	0	0
3866015	Gatelys byggeprosjekt	975	2 000	0	0
3866017	Miljø og gatetun, byggeprosjekt	2 413	2 300	0	1 971
3866018	Rehab sykkelruter	10 422	0	0	2 377
3866020	Opprustning av historiske hager	393	3 000	0	0
3866021	Lekeplass på Våland	1 026	1 000	0	0
3866022	Opprustning av skolevei	400	500	0	0
3866023	Opprustning av området rundt vålandstårnet	278	3 000	0	0
3866052	Rehabilitering vei, byggeprosjekt	1 750	1 300	0	2 196
3866062	Sentrum, byggeprosjekt	605	0	0	827
3866910	Utearealer skoler, byggeprosjekt	8 729	8 000	0	2 058
3876001	El-biler plan & anlegg	0	161	0	0
3882001	Brannstasjon	26	0	0	1 075
3882006	Konjunkturrabatt	0	-3 950	-67 245	0
3888005	Rehabilitering sak 217/15 i bystyre	0	0	26 000	0
3888006	Prosjekt utfylling-bruk av rogfast-/ryfastmasse	50	3 500	5 000	0
3896001	El-biler idrett	159	161	0	0
3915763	Sanering avløp	8	0	0	0
39137109	Husabøryggen 2013	0	0	0	530
39137150	Holmeegenes,poa 2013	0	0	0	173
39138218	Diverse forprosjekter utbygging	3 732	0	0	156
301244862	Teknisk utstyr driftssentral	71	0	0	1 392
301244875	Sølvberget kf, diverse investeringer	-13	0	0	95
301344713	Sølvberget, nytt nødlysanlegg	0	0	0	14
301344714	Hinna skole, reparasjon av tak	600	0	0	-442
301426029	Desinfeksjoner etc.	0	0	0	16
301426030	Service / kartlag	0	0	0	16
301495014	Rehabilitering idrettsanlegg	0	0	0	200
391244000	Kjøp boliger vanskeligst	2 576	17 000	31 700	1 309
391244868	Lokalmedisinsk senter	0	0	2 000	0
391244874	Holmeegenes rehab	1 185	400	0	3 211
391244877	Nødstrøm-aggregat-sykehjem	83	2 000	0	2 325
391244883	Eiganes skole - planlegging	123 356	130 800	63 100	77 509
391265003	Løkker, baner, skate og nærmiljø, byggep	78	0	0	1 384
391266010	Sykkel, byggeprosjekt	736	500	0	0
391266013	Nye veianlegg, byggeprosjekt	112	1 700	0	75
391266014	Trafikksikkerhet, byggeprosjekt	221	0	0	6 723
391266017	Miljø og gatetun, byggeprosjekt	923	0	0	2
391266091	Kulvert over motorveien	82 073	30 000	108 300	22 000
391266910	Utearealer skoler, byggeprosjekt	37	0	0	1 679
391276320	Kloakkrammeplan 2012	0	0	0	15
391276340	Sanering avløp poa 2012	15	0	0	11
391344872	Prestebolig Hafrsfjord menighet	0	0	0	3 549
391344885	Stokkatunet barnehage	1 958	900	0	38 365
391344886	Roaldsøy barnehage 3 avd.	0	0	0	449
391344887	Tjensvoll gravlund, urnefelter og kist	16	0	0	4 840
391344888	Nytt krisesenter	0	0	0	650
391344896	Kortlesere sykehjem	0	0	0	-434
391344897	Musikkskolen bjergsted, ombygging	0	0	0	80
391365003	Løkker, baner, skate og nærmiljø, byggep	9 642	2 050	0	2 363
391365014	Rehabilitering idrettsanlegg, byggepro	22	0	0	184
391365032	Kunst i offentlig rom (lekeplasser), by	420	1 000	0	19
391366010	Sykkel, byggeprosjekt	2 255	700	0	308
391366013	Nye veianlegg, byggeprosjekt	870	800	0	1 042
391366015	Gatelys, byggeprosjekt	2 257	0	0	837
391366018	Sykkelstrategi	-156	18 800	22 200	4 560
391366019	Flaskehalsutbedring	0	0	24 000	0
391366020	Gang-/sykkelsti Austre Åmøy	0	0	5 000	0
391366062	Sentrum, byggeprosjekt	2 239	2 500	0	921
391366910	Utearealer skoler, byggeprosjekt	0	0	0	1 253
391382170	Atlanteren	0	0	0	131
391444800	Storhaug skole sfo bygg	962	1 000	0	8 815
391444802	Fransk barnehage v/ eiganes skole	4 368	4 900	0	25 138
391444803	Bjørn Farmannsgate 25 bofellsskap puh	5 167	23 800	23 800	2 565
391444804	Kalhammeren avlastningsbolig -utbedring	0	0	0	418
391444805	Hetlandshallen utvendig tak	8 357	9 200	0	3 648
391444808	Vålandsbassengene	7 796	7 200	4 000	-51
391444811	Sjøfartsmuseet, nytt tak	0	0	0	488
391444812	Teinå skole, innvendig ombygging	0	0	0	1 015
391444813	Tastarustå skole innvendig	0	0	0	814
391444814	Storhaug bydel ny barneskole	0	0	0	155
391444817	Domkirken restaurering	0	0	0	1 059
391444819	Nye gamlingen	62 474	65 000	65 000	16 079
391444820	Dansesaler musikkskole	0	0	0	13 173
391444821	Domkirken 2025	11 522	15 000	20 000	1 868
391465003	Friområder	2 100	1 550	0	383
391465014	Disposisjonsplaner	266	0	0	0
391465024	Omlegging skolegårder	96	0	0	4 641
391465025	Tasta skatepark	19 565	23 300	18 000	2 173
391465026	Levekårsløft Storhaug	454	3 605	0	3 058
391465027	Tasta skatepark del 2	519	3 000	0	0
391466014	Diverse veier	5 990	33 000	0	3 047
391466015	Diverse	7 487	3 200	0	1 373
391466017	Kannik etappe 3	1 645	1 600	0	4 510
391466018	Consul Sigvald Bergensensvei	4 106	0	0	4 485
391466052	Hundvåg ring	75	0	0	249
391482090	Jåttåvågen områdeutvikling (ferdig 2016)	26 250	26 200	17 400	121 875
Kultur og byutvikling
4747	Jåtten øst bhg	878	0	0	2
4791	Ishallen barnehage	0	0	0	14
5017	Kunstinnkjøp	0	0	0	138
7081	Kunstnerisk utsmykking	1 737	0	0	2 214
3770001	Utstyr geodata	0	0	0	521
3811001	Digitalisering av eiendomsarkiv kb	2 592	2 591	0	0
3870001	El-biler stab kb	317	318	0	0
Felles inntekter og utgifter
9990	Generell finansiering	1 355	0	0	1 726
9992	Mva - justeringsrett/plikt	352	0	0	0
378001	Digitalisering av kart for gravlund	600	600	600	0
378002	Maskiner iua (kjøp av traktor)	0	0	0	1 059
378003	Ikt-midler folkevalgte	235	188	0	324
4800001	Tastarustå bydelspark trinn 1 og kvart	0	0	0	9 643
4800002	Hinna park, infrastruktur	-355	0	0	68 178
4800003	Tou næringspark, infrastuktur	0	0	0	13 421
4800004	Jm norge as	-54	0	0	8 321
Sum investeringer i anleggsmidler		1 161 843	1 285 317	1 258 555	1 148 483

10.1.7 Hovedoversikt balanse

Hovedoversikt balanse (beløp i 1.000 kr)	Note	Regnskap 2016	Regnskap 2015
EIENDELER
Anleggsmidler		24 723 218	24 179 299
Faste eiendommer og anlegg	7, 17	12 420 913	12 666 304
Utstyr, maskiner og transportmidler	7	511 879	454 663
Utlån	11	2 702 043	2 669 414
Konserninterne langsiktige fordringer	11, 16, 17	835 200	29 255
Aksjer og andeler	12, 17	685 881	949 131
Pensjonsmidler	5, 17	7 567 302	7 410 531
Omløpsmidler		2 757 607	2 364 347
Kortsiktige fordringer	13	620 466	696 569
Konserninterne kortsiktige fordringer	13, 16	17 809	0
Premieavvik	5	389 708	410 950
Aksjer og andeler	14	998	978
Obligasjoner	14	450 931	425 161
Kasse, postgiro, bankinnskudd		1 277 695	830 689
SUM EIENDELER		27 480 825	26 543 647
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital		8 435 317	8 296 091
Disposisjonsfond	10	346 858	105 035
Bundne driftsfond	10	149 986	123 058
Ubundne investeringsfond	10	98 005	11 850
Bundne investeringsfond	10	99 175	50 889
Regnskapsmessig mindreforbruk	18	159 387	149 678
Kapitalkonto	17, 24	7 621 748	7 895 422
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest	15	-39 841	-39 841
Langsiktig gjeld		17 359 217	16 634 389
Pensjonsforpliktelser	5, 17	9 561 690	9 217 025
Ihendehaverobligasjonslån	9	3 090 000	2 840 000
Sertifikatlån	9	1 389 175	875 000
Andre lån	9	3 254 353	3 663 364
Konsernintern langsiktig gjeld	9, 16, 17	64 000	39 000
Kortsiktig gjeld		1 686 290	1 613 167
Annen kortsiktig gjeld	16	1 686 290	1 613 167
SUM EGENKAPITAL OG GJELD		27 480 825	26 543 647
MEMORIAKONTI
Memoriakonto		322 888	406 712
Ubrukte lånemidler		289 853	373 580
Andre memoriakonti		33 035	33 132
Motkonto til memoriakontiene		-322 888	-406 712

10.1.8 Endring i arbeidskapital

Endring av arbeidskapital i Bevilgningsregnskapet (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2016	Regnskap 2015
Anskaffelse av midler
Inntekter driftsdel	9 771 579	9 265 121
Inntekter investeringsdel	443 334	369 266
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner	1 476 319	1 513 832
Sum anskaffelse av midler	11 691 233	11 148 219
Anvendelse av midler
Utgifter driftsdel	9 095 435	8 759 613
Utgifter investeringsdel	1 161 838	1 148 471
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner	1 021 059	1 028 928
Sum anvendelse av midler	11 278 332	10 937 012
Anskaffelse - anvendelse av midler	412 901	211 207
Endring i ubrukte lånemidler	-83 727	73 770
Endring/korrigering arbeidskapital *	-9 038	477
Endring i arbeidskapital	320 136	285 454
*
* Hovedsakelig endring omløpsmidler ifm. opprettelse av nye kommunale foretak og korrigering utlån.
Endring av arbeidskapital i Balanseregnskapet (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2016	Regnskap 2015
Omløpsmidler
Endring betalingsmidler	447 005	435 209
Endring obligasjoner	25 770	2 799
Endring kortsiktige fordringer	-58 294	22 086
Premieavvik	-21 243	-117 321
Endring aksjer og andeler	20	10
Endring omløpsmidler	393 259	342 783
Kortsiktig gjeld
Endring annen kortsiktig gjeld	-73 124	-57 329
Endring arbeidskapital	320 136	285 454

10.1.9 Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet er ført i overenstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder, (KRS), utgitt av forening for god kommunal regnskapsskikk, (GKRS).

Regnskapsprinsipper

Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse.

Regnskapet føres etter bruttoprinsippet. Det betyr at det ikke gjøres fradrag i inntekter for tilhørende utgifter og heller ikke fradrag i utgifter for tilhørende inntekter.

Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter og inntekter i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året, enten de er betalt eller ikke.

I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslag i årsregnskapet (beste estimat).

For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost.

Ved opprettelse av nye foretak overføres verdier og forpliktelser i tråd med kontinuitetsprinsippet.

Virkning av endring i regnskapsprinsipp

Som følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning skal virkning i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp.

Mva-plikt og mva-kompensasjon
Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomheter, eksklusiv de som er i konkurranse med andre, krever kommunen inn mva-kompensasjonen.

Private alders- og sykehjem og barnehager
Stavanger kommune dekker driftskostnader til private barnehager og private alders- og sykehjem. Etter KOSTRA-forskriften skal slike kostnader ikke inngå i kommunens lønnskostnader/andre driftskostnader, men regnskapsførers som kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon.

Kommunen fakturerer foreldrebetalingen for alle private barnehager med kommunalt tilskudd. Alle egenbetalinger i alders-og sykehjem faktureres, bokføres og innkreves i kommunens regnskaper. Dette godskrives de aktuelle alders- og sykehjem når kommunen beregner sin andel av utgiftene.

Selvkostberegninger
På de områder der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer av kommunal- og moderniseringsdepartementet i dokument H-3/14.

Det tas mindre enn selvkost innenfor følgende områder:

• Barnehager
• Kommunale boliger
• Pleie- og omsorgstjenester
• Skolefritidsordningen

Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen er i balanseregnskapet klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapir som inngår i en handelsportefølje, er omløpsmidler.

Kommunen følger KRS(F) nr 4 ved avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen, utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen.

Tilskudd til investeringer føres brutto, og det gjøres således ikke fradrag for disse beløp ved aktivering og avskrivning av anleggsmiddelet.

Kommunen har porteføljefinansiering av investeringene.

Klassifisering av gjeld
Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens § 50 med unntak av pensjonsforpliktelsene. All annen gjeld er kortsiktig gjeld.

Vurdering av omløpsmidler

Utestående fordringer
Utestående fordringer er bokført til kostpris. Tap på utestående fordringer avskrives fortløpende gjennom året. Fordringsmassen er gjennomgått og det er gjort avsetning for påregnelig og forventet tap pr. 31. desember 2016.

Finansielle omløpsmidler
Markedsbaserte finansielle omløpsmidler inngår i en handelsportefølje og er vurdert til markedsverdi pr 31.desember 2016. Urealisert gevinst behandles i tråd med Finansreglement.

Vurdering av anleggsmidler

Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlig beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter senest året etter at anleggsmidlet er anskaffet /tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperioden er tråd med § 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning.

Utlån
Utlån er oppført til anskaffelseskost. Unntak her er lån til Lyse AS, som står bokført til kommunens andel av selskapets lån. Ekstraordinære innbetalinger på utlån vedr. startlån, blir nyttet til nedbetaling el. innfrielse av innlån til kommunen. Utlånsmassen er gjennomgått og det er gjort avsetning for påregnelig og forventet tap pr. 31. desember 2016

Aksjer og andeler
Aksjer og andeler er oppført til anskaffelseskost. Dette gjelder ikke aksjer i Lyse AS, som er bokført til andel av aksjekapital i selskapet.

Organisering av kommunens virksomhet

Det er to beslutningsnivåer i administrasjonen, rådmannen med stabsavdelinger og det utøvende nivået, -virksomhetene.

Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor den ordinære organisasjon, med unntak av:

• Kommunale foretak (KF)
• Interkommunale selskap (IKS)
• Interkommunale samarbeid (koml. §27) og vertskommunesamarbeid (koml. §28)
• Aksjeselskap (hvor Stavanger kommune har eierinteresser)

Viser for øvrig til note.12 og 20, som viser hvilke selskaper kommunen har eierinteresser i.