10.1.1 Hovedoversikt drift
Hovedoversikt drift (beløp i 1 000 kr) | Note | Regnskap 2016 | Justert budsjett 2016 | Opprinnelig budsjett 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|---|---|---|
Driftsinntekter | ||||||
Brukerbetalinger | 1 | 440 354 | 439 672 | 438 968 | 454 444 | |
Andre salgs- og leieinntekter | 1 | 725 825 | 685 389 | 790 751 | 824 101 | |
Overføringer med krav til motytelse | 1 076 276 | 817 037 | 659 924 | 900 166 | ||
Rammetilskudd | 1 844 101 | 1 859 750 | 1 751 800 | 1 694 046 | ||
Andre statlige overføringer | 264 432 | 258 207 | 139 691 | 149 558 | ||
Andre overføringer | 49 263 | 48 524 | 17 291 | 31 426 | ||
Skatt på inntekt og formue | 5 058 582 | 4 945 300 | 5 092 000 | 4 930 508 | ||
Eiendomsskatt | 312 746 | 312 000 | 306 000 | 280 872 | ||
Sum driftsinntekter | 9 771 579 | 9 365 879 | 9 196 425 | 9 265 121 | ||
Driftsutgifter | ||||||
Lønnsutgifter | 2, 4 | 4 148 777 | 4 112 400 | 3 973 797 | 3 981 768 | |
Sosiale utgifter | 2, 5 | 1 102 250 | 1 140 005 | 1 107 643 | 1 075 864 | |
Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon | 6 | 1 111 746 | 1 034 708 | 1 396 752 | 1 004 814 | |
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon | 6 | 1 906 549 | 1 882 355 | 1 832 986 | 1 899 309 | |
Overføringer | 6 | 933 448 | 868 495 | 914 756 | 865 274 | |
Avskrivninger | 7 | 341 607 | 307 212 | 316 965 | 489 494 | |
Fordelte utgifter | -107 335 | -81 273 | -479 604 | -67 416 | ||
Sum driftsutgifter | 9 437 042 | 9 263 902 | 9 063 295 | 9 249 107 | ||
Brutto driftsresultat | 334 538 | 101 977 | 133 130 | 16 014 | ||
Finansinntekter | ||||||
Renteinntekter og utbytte | 8, 12 | 384 628 | 362 775 | 337 018 | 390 760 | |
Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) | 8 | 1 650 | 0 | 0 | 16 553 | |
Mottatte avdrag på utlån | 14 073 | 14 277 | 1 361 | 1 610 | ||
Sum eksterne finansinntekter | 400 351 | 377 052 | 338 379 | 408 923 | ||
Finansutgifter | ||||||
Renteutgifter og låneomkostninger | 8 | 256 591 | 265 679 | 259 032 | 269 093 | |
Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) | 8, 14 | 13 267 | 0 | 0 | 32 002 | |
Avdrag på lån | 9 | 320 632 | 320 866 | 321 266 | 309 855 | |
Utlån | 1 673 | 1 230 | 1 230 | 954 | ||
Sum eksterne finansutgifter | 592 162 | 587 775 | 581 528 | 611 905 | ||
Resultat eksterne finanstransaksjoner | -191 811 | -210 723 | -243 149 | -202 982 | ||
Motpost avskrivninger | 7 | 341 607 | 307 212 | 316 965 | 489 494 | |
Netto driftsresultat | 484 334 | 198 466 | 206 946 | 302 526 | ||
Interne finanstransaksjoner | ||||||
Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk | 18 | 149 678 | 149 678 | 0 | 0 | |
Bruk av disposisjonsfond | 10 | 49 273 | 35 352 | 0 | 27517 | |
Bruk av bundne fond | 10 | 67 548 | 62 949 | 4 164 | 81 844 | |
Sum bruk av avsetninger | 266 499 | 247 979 | 4 164 | 109 361 | ||
Overført til investeringsregnskapet | 10 | 205 874 | 204 092 | 206 110 | 76 998 | |
Avsatt til disposisjonsfond | 10 | 291 096 | 237 986 | 5 000 | 87 401 | |
Avsatt til bundne fond | 10 | 94 476 | 4 367 | 0 | 97 810 | |
Sum avsetninger | 591 446 | 446 445 | 211 110 | 262 210 | ||
Regnskapsmessig mindreforbruk | 18 | 159 387 | 0 | 0 | 149 678 |
10.1.2 Regnskapsskjema 1A – drift
Regnskapsskjema 1A (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Justert budsjett 2016 | Opprinnelig budsjett 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|---|---|
Skatt på inntekt og formue | 5 058 582 | 4 945 300 | 5 092 000 | 4 930 508 | |
Ordinært rammetilskudd | 1 844 101 | 1 859 750 | 1 751 800 | 1 694 046 | |
Skatt på eiendom | 312 746 | 312 000 | 306 000 | 280 872 | |
Andre generelle statstilskudd | 244 114 | 241 716 | 129 450 | 129 991 | |
Sum frie disponible inntekter | 7 459 543 | 7 358 766 | 7 279 250 | 7 035 417 | |
Renteinntekter og utbytte | 384 628 | 362 775 | 337 018 | 390 760 | |
Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) | 1 650 | 0 | 0 | 16 553 | |
Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. | 256 591 | 265 679 | 259 032 | 269 093 | |
Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) | 13 267 | 0 | 0 | 32 002 | |
Avdrag på lån | 320 632 | 320 866 | 321 266 | 309 855 | |
Netto finansutgifer | -204 211 | -223 770 | -243 280 | -203 638 | |
Til ubundne avsetninger | 291 096 | 237 986 | 5 000 | 87 382 | |
Til bundne avsetninger | 2 147 | 300 | 0 | 4 179 | |
Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk | 149 678 | 149 678 | 0 | 0 | |
Bruk av ubundne avsetninger | 49 273 | 35 352 | 0 | 27 458 | |
Bruk av bundne avsetninger | 275 | 0 | 0 | 252 | |
Netto avsetninger | -94 017 | -53 256 | -5 000 | -63 850 | |
Overført til investeringsregnskapet | 205 874 | 204 092 | 206 110 | 76 998 | |
Til fordeling drift | 6 955 441 | 6 877 648 | 6 824 860 | 6 690 931 | |
Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) | 6 796 054 | 6 877 648 | 6 824 860 | 6 541 254 | |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 159 387 | 0 | 0 | 149 678 |
10.1.3 Regnskapsskjema 1B – drift
Regnskapsskjema 1B (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Justert budsjett 2016 | Opprinnelig budsjett 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|---|---|
Rådmann, stab og støttefunksjoner | |||||
Rådmann | 8 313 | 9 133 | 9 000 | 6 665 | |
Økonomi | 148 981 | 149 612 | 146 967 | 145 087 | |
Personal og organisasjon | 119 009 | 122 531 | 119 307 | 114 539 | |
Kommunikasjonsavdeling | 7 849 | 8 782 | 7 752 | 6 667 | |
Næring | 10 544 | 10 687 | 9 203 | 6 695 | |
Kommuneadvokat | 6 806 | 7 222 | 7 151 | 6 761 | |
Politisk sekretariat | 10 635 | 11 570 | 11 464 | 10 555 | |
Sum Rådmann, stab og støttefunksjoner | 312 137 | 319 537 | 310 844 | 296 969 | |
Oppvekst og levekår | |||||
Stab Oppvekst og levekår | 71 060 | 72 321 | 72 283 | 68 882 | |
Barnehage | 1 084 991 | 1 076 693 | 1 076 008 | 1 068 946 | |
Ressurssenter for styrket barnehagetilbud | 76 183 | 73 788 | 63 502 | 68 225 | |
Grunnskole | 1 366 134 | 1 378 446 | 1 366 987 | 1 357 339 | |
Johannes læringssenter | 135 562 | 135 445 | 115 989 | 123 172 | |
Stavanger kulturskole | 34 963 | 36 357 | 34 581 | 33 366 | |
Pedagogisk-psykologisk tjeneste | 42 104 | 41 343 | 38 985 | 40 890 | |
Ungdom og fritid | 71 319 | 75 975 | 71 929 | 66 942 | |
Helsestasjon og skolehelsetjenesten | 68 330 | 71 222 | 67 538 | 65 363 | |
Helse- og sosialkontor | 625 063 | 617 230 | 621 097 | 697 988 | |
NAV | 286 854 | 247 281 | 230 344 | 251 576 | |
Fysio- og ergoterapitjenesten | 59 646 | 60 309 | 57 508 | 57 331 | |
Barnevernstjenesten | 217 643 | 221 687 | 213 520 | 214 366 | |
Helsehuset i Stavanger | 13 389 | 17 262 | 11 006 | 9 348 | |
Hjemmebaserte tjenester | 479 494 | 476 137 | 461 992 | 435 612 | |
Alders- og sykehjem | 837 254 | 843 345 | 822 969 | 779 116 | |
Stavanger legevakt | 52 582 | 47 193 | 40 656 | 33 619 | |
Rehabiliteringsseksjonen | 47 113 | 45 143 | 43 383 | 44 486 | |
Arbeidstreningsseksjonen | 11 228 | 12 310 | 12 442 | 10 227 | |
Boligkontoret | 2 611 | 2 454 | 0 | 0 | |
Flyktningseksjonen | 21 402 | 21 079 | 9 215 | 9 995 | |
EMbo | 12 202 | 13 760 | 9 555 | 14 363 | |
Dagsenter og avlastningsseksjonen | 152 522 | 158 857 | 156 995 | 127 923 | |
Tekniske hjemmetjenester | 1 210 | 1 344 | 1 309 | 1 229 | |
Krisesenteret i Stavanger | 11 939 | 12 166 | 11 823 | 11 067 | |
Sentrale midler levekår | -136 677 | -111 476 | -82 329 | -115 801 | |
Sentrale midler legetjeneste | 66 133 | 68 823 | 66 866 | 63 931 | |
Sum Oppvekst og levekår | 5 712 253 | 5 716 494 | 5 596 153 | 5 539 500 | |
Bymiljø og utbygging | |||||
Stab Bymiljø og utbygging | 5 864 | 5 890 | 5 999 | 6 102 | |
Miljø | 4 968 | 6 490 | 4 673 | 4 180 | |
Utbygging | 7 098 | 9 837 | 7 215 | 1 073 | |
Stavanger Eiendom | -260 700 | -227 807 | -276 423 | -327 799 | |
Park og vei | 147 740 | 148 154 | 141 898 | 134 401 | |
Idrett | 126 742 | 130 365 | 127 473 | 122 747 | |
Vannverket | 527 | 0 | 0 | -86 | |
Avløpsverket | -576 | 0 | 0 | -1 246 | |
Renovasjon | 68 | 140 | 140 | 152 | |
Plan og anlegg | -294 | 0 | 0 | -424 | |
Sum Bymiljø og utbygging | 31 435 | 73 069 | 10 975 | -60 900 | |
Kultur og byutvikling | |||||
Stab Kultur og byutvikling | 11 845 | 16 754 | 18 982 | 12 050 | |
Byggesaksavdelingen | 2 441 | 0 | 0 | 3 475 | |
Planavdelinger | 37 867 | 34 486 | 33 563 | 33 927 | |
Kulturavdelingen | 155 806 | 156 697 | 153 701 | 152 486 | |
Sum Kultur og byutvikling | 207 959 | 207 937 | 206 246 | 201 937 | |
Netto finansposter ført på tjenesteomr. | 75 | 0 | 0 | -41 | |
Felles inntekter og utgifter | |||||
Sum felles inntekter og utgifter | 532 195 | 560 611 | 700 642 | 563 789 | |
Sum fordelt til drift | 6 796 054 | 6 877 648 | 6 824 860 | 6 541 254 |
10.1.4 Hovedoversikt investering
Hovedoversikt investering (beløp i 1.000 kr) | Note | Regnskap 2016 | Justert budsjett 2016 | Opprinnelig budsjett 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|---|---|---|
Inntekter | ||||||
Salg av driftsmidler og fast eiendom | 3 | 144 647 | 184 000 | 260 600 | 74 023 | |
Andre salgsinntekter | 27 | 0 | 0 | 930 | ||
Overføringer med krav til motytelse | 55 680 | 47 960 | 6 000 | 9 702 | ||
Kompensasjon for merverdiavgift | 172 493 | 140 825 | 139 000 | 159 467 | ||
Statlige overføringer | 3 | 23 324 | 33 240 | 21 440 | 35 421 | |
Andre overføringer | 47 165 | 31 500 | 7 000 | 89 723 | ||
Renteinntekter og utbytte | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Sum inntekter | 443 334 | 437 525 | 434 040 | 369 266 | ||
Utgifter | ||||||
Lønnsutgifter | 2, 4 | 28 264 | 11 201 | 11 201 | 30 862 | |
Sosiale utgifter | 2, 5 | 6 803 | 2 793 | 2 793 | 7 342 | |
Kjøp av varer og tj. som inngår i tj.produksjon | 3 | 1 107 780 | 1 285 452 | 1 260 773 | 1 124 019 | |
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon | 19 881 | 232 | 0 | 20 016 | ||
Overføringer | 172 495 | 2 051 | 200 | 159 467 | ||
Renteutgifter og omkostninger | 4 | 0 | 0 | 12 | ||
Fordelte utgifter | -173 385 | -16 412 | -16 412 | -193 234 | ||
Sum utgifter | 23 | 1 161 843 | 1 285 317 | 1 258 555 | 1 148 483 | |
Finanstransaksjoner | ||||||
Avdrag på lån | 125 410 | 105 000 | 105 000 | 145 983 | ||
Utlån | 273 288 | 263 560 | 216 450 | 255 355 | ||
Kjøp av aksjer og andeler | 30 195 | 29 100 | 19 100 | 15 673 | ||
Avsatt til ubundne investeringsfond | 10 | 86 155 | 86 155 | 0 | 0 | |
Avsatt til bundne investeringsfond | 10 | 53 294 | 8 000 | 0 | 5 093 | |
Sum finansieringstransaksjoner | 568 342 | 491 815 | 340 550 | 422 104 | ||
Finansieringsbehov | 1 286 851 | 1 339 607 | 1 165 065 | 1 201 320 | ||
Dekket slik: | ||||||
Bruk av lån | 884 932 | 986 915 | 810 355 | 890 134 | ||
Mottatte avdrag på utlån | 3 | 191 036 | 148 600 | 148 600 | 214 775 | |
Overført fra driftsbudsjettet | 10 | 205 874 | 204 092 | 206 110 | 76 998 | |
Bruk av bundne driftsfond | 10 | 0 | 0 | 0 | 847 | |
Bruk av ubundne investeringsfond | 10 | 0 | 0 | 0 | 10 050 | |
Bruk av bundne investeringsfond | 10 | 5 008 | 0 | 0 | 8 517 | |
Sum finansiering | 1 286 851 | 1 339 607 | 1 165 065 | 1 201 320 | ||
Udekket/udisponert | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 |
10.1.5 Regnskapsskjema 2A – investering
Regnskapsskjema 2A (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Justert budsjett 2016 | Opprinnelig budsjett 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|---|---|
Investeringer i anleggsmidler (jf. skjema 2b) | 1 161 843 | 1 285 317 | 1 258 555 | 1 148 483 | |
Utlån og forskutteringer | 273 288 | 263 560 | 216 450 | 255 355 | |
Kjøp av aksjer og andeler | 30 195 | 29 100 | 19 100 | 15 673 | |
Avdrag på lån | 125 410 | 105 000 | 105 000 | 145 983 | |
Avsetninger | 139 449 | 94 155 | 0 | 5 093 | |
Årets finansieringsbehov | 1 730 185 | 1 777 132 | 1 599 105 | 1 570 587 | |
Finansiert slik: | |||||
Bruk av lånemidler | 884 932 | 986 915 | 810 355 | 890 134 | |
Inntekter fra salg av anleggsmidler | 144 647 | 184 000 | 260 600 | 74 023 | |
Tilskudd til investeringer | 70 489 | 64 740 | 28 440 | 125 144 | |
Kompensasjon for merverdiavgift | 172 493 | 140 825 | 139 000 | 159 467 | |
Mottatte avdrag på utlån og refusjoner | 246 715 | 196 560 | 154 600 | 224 477 | |
Andre inntekter | 27 | 0 | 0 | 930 | |
Sum ekstern finansiering | 1 519 303 | 1 573 040 | 1 392 995 | 1 474 175 | |
Overført fra driftsregnskapet | 205 874 | 204 092 | 206 110 | 76 998 | |
Bruk av avsetninger | 5 008 | 0 | 0 | 19 414 | |
Sum finansiering | 1 730 185 | 1 777 132 | 1 599 105 | 1 570 587 | |
Udekket/udisponert | 0 | 0 | 0 | 0 |
10.1.6 Regnskapsskjema 2B – investering
Prosjektnr | Prosjektnavn (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Justert budsjett 2016 | Opprinnelig budsjett 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|---|---|---|
Rådmann, stab og støttefunksjoner | ||||||
3711001 | Flytting av datasentre | 284 | 284 | 0 | 9 963 | |
3711002 | Ny hjemmeside kommunikasjon | 0 | 2 000 | 2 000 | 0 | |
3711003 | Inventar/utstyr byarkivet | 513 | 514 | 0 | 0 | |
3711004 | Utstyr It-avdelingen | 282 | 282 | 0 | 0 | |
31121501 | Basestasjoner sykehjem | 0 | 0 | 0 | -71 | |
31121502 | It-løsning ungdomskoler | 0 | 0 | 0 | 386 | |
31141002 | Utrulling av trådløst nettverk på ungdomstrinn skolene | 0 | 0 | 0 | 33 | |
391450141 | Nytt sak/arkivsystem | 374 | 200 | 2 700 | 6 471 | |
Oppvekst og levekår | ||||||
3722001 | It i undervisning / utskifting | 2 894 | 2 893 | 0 | 3 366 | |
3722002 | It i barnehager | 395 | 396 | 0 | 456 | |
3722003 | Utstyr oppvekst | 722 | 722 | 0 | 0 | |
3733001 | Utstyr gjelder hele levekår | 1 168 | 614 | 0 | 0 | |
3733003 | Biler | 1 603 | 1 500 | 1 500 | 1 971 | |
3833001 | Utskifting alarmer / mottakssentraler tekniske hjemmetjenester | 0 | 4 500 | 4 500 | 0 | |
31142002 | Utstyr johannes voksenopplæring | -418 | 0 | 0 | 3 991 | |
391244868 | Lokalmedisinsk senter | 683 | 0 | 0 | 443 | |
391433000 | Storhaug områdeløft | 0 | 0 | 4 000 | 0 | |
Bymiljø og utbygging | ||||||
203 | Bjergstedvisjonen | 32 | 0 | 0 | 124 | |
207 | Stavanger forum, områdeutvikling | 250 | 0 | 0 | 29 445 | |
208 | Stavanger forum, energisentral | 5 831 | 7 000 | 0 | 9 393 | |
209 | Jåttavågen 2 | 190 | 0 | 0 | 5 983 | |
212 | Lervig reguleringsplan 2218 | 10 000 | 0 | 0 | 82 | |
214 | Hafrsfjord eiendomsutvikling | 38 | 0 | 0 | 2 167 | |
216 | Ryfast | 247 | 0 | 0 | 491 | |
1000 | Kjøp/salg eiend. | 0 | 81 850 | 72 000 | 0 | |
109 | Husabø | 1 544 | 0 | 0 | 8 363 | |
112 | Søra bråde | 0 | 0 | 0 | 94 | |
115 | Jåttåvågen-området | 4 391 | 0 | 0 | 15 160 | |
128 | Urban sjøfront | 1 158 | 0 | 0 | 4 062 | |
135 | Friområde/veier bolig | 868 | 0 | 0 | 582 | |
1351 | Folkebadet | 42 | 700 | 5 700 | 20 | |
136 | Friområde/veier næring | 201 | 0 | 0 | 0 | |
140 | Madla / Revheim | 199 | 0 | 0 | 1 658 | |
146 | Nytorget | 92 | 0 | 0 | 1 041 | |
150 | Torfæusgate (holme egenes) | 329 | 0 | 0 | 3 503 | |
198 | Diverse bolig relaterte prosjekter | 419 | 0 | 0 | 996 | |
199 | Diverse næringsrelaterte prosjekter | 48 924 | 0 | 0 | 1 741 | |
4000 | Kjøp boliger vanskeligstilte | 7 648 | 4 800 | 10 000 | 10 062 | |
4021 | Bhg inventar og utstyr | 387 | 1 000 | 1 000 | 244 | |
4026 | Sølvberget ombygging av kinosenteret | 0 | 0 | 0 | 383 | |
4112 | Stavanger forum ny ishall | 992 | 0 | 0 | 354 | |
4222 | Kristianslyst rehabilitering | 0 | 0 | 0 | 12 283 | |
4223 | Madlavoll skole ny ato-avd/ombygging | 700 | 0 | 0 | 10 337 | |
4224 | Lenden skole ombygg johannes | 752 | 1 400 | 0 | 24 284 | |
4300 | Byggeprosjekter stavanger eiendom | 1 750 | 1 500 | 1 500 | 920 | |
4333 | Haugåsveien 26/28 15 nye leiligh | 1 212 | 1 500 | 38 900 | 449 | |
4334 | Oddahagen 13 8 nye leiligheter | 1 802 | 2 350 | 0 | 30 211 | |
4336 | Søra bråde bofellesskap | 0 | 0 | 0 | 156 | |
4337 | Lervik sykehjem | 211 357 | 195 000 | 150 400 | 96 801 | |
4700 | Utbedring adm. bygg | 6 950 | 6 000 | 1 000 | 821 | |
4703 | Inventar/utstyr/uteanlegg | 1 919 | 2 000 | 2 000 | 4 393 | |
4705 | Uforutsett rehab bhg | 7 081 | 4 800 | 2 000 | 6 848 | |
4706 | Uforutsett rehab. skoler | 13 140 | 10 500 | 2 500 | 6 509 | |
4710 | Rehab. Eldre boliger | -173 | 0 | 1 000 | 1 464 | |
4711 | Rehab. inst./bofel. m.v. | 3 535 | 2 500 | 2 000 | 2 518 | |
4712 | Rehab. idrettshaller | 0 | 500 | 500 | 612 | |
4785 | Austbø skole | 0 | 0 | 0 | 747 | |
4807 | Legionella nytt | 217 | 0 | 0 | 3 648 | |
4814 | Kløverenga barnehage | 626 | 600 | 0 | 5 401 | |
4819 | Tou tilstandsanalyse | 17 031 | 33 200 | 30 400 | 11 549 | |
4821 | Kuppelhallen rehabillitering | 0 | 1 900 | 0 | 71 | |
4822 | Buøy skole | 0 | 0 | 0 | 265 | |
4833 | Skeiehagen bhg | 0 | 0 | 0 | 1 106 | |
4836 | Lassahagen bofellesskap | 3 959 | 4 200 | 0 | 12 940 | |
4844 | Svømmehall Kvernevik | 20 333 | 25 000 | 25 000 | 70 592 | |
4845 | Svømmehall Hundvåg | 1 344 | 3 700 | 0 | 32 048 | |
4850 | Utstillingshall | 803 | 0 | 0 | 5 664 | |
4852 | Emmaus barnehage sør | 28 634 | 30 350 | 23 850 | 13 549 | |
4853 | Tastahallen | -149 | 0 | 0 | 540 | |
4870 | Reparasjon orgel domkirken | 221 | 200 | 0 | 5 084 | |
4913 | Avfallsanlegg ved 4 sykehjem | 21 | 2 000 | 0 | 5 410 | |
631092 | Separering | 0 | 0 | 0 | 105 | |
7081 | Kunstnerisk utsmykking | 0 | 600 | 0 | 0 | |
8900 | Prosjektkostnader til fordeling | 832 | 0 | 0 | 658 | |
9991 | Generell fin. Salg av eiendom/råmark | 1 311 | 0 | 0 | 473 | |
3716005 | Kjøp av nye søppelspann | 1 861 | 2 400 | 2 400 | 1 464 | |
3716036 | Miljøstasjoner | 59 | 50 | 50 | 199 | |
3716072 | Nedgravde containere | 3 182 | 2 200 | 2 200 | 2 266 | |
3726004 | Byomforming | 647 | 2 000 | 7 000 | 2 771 | |
3726005 | Reperasjonslag | 575 | 600 | 600 | 0 | |
3726021 | Vannmålere - off ledninger | 152 | 1 100 | 1 100 | 292 | |
3726024 | Ringledninger-forsterkninger | 1 236 | 2 400 | 2 400 | 3 444 | |
3726026 | Vannledninger-utbyggingsområder | 2 626 | 5 000 | 5 000 | 4 005 | |
3726027 | Fornyelse -renovering | 29 298 | 22 000 | 22 000 | 22 756 | |
3726028 | Lekkasjelytting | 0 | 0 | 0 | 92 | |
3726029 | Desinfeksjon etc. | 567 | 600 | 600 | 110 | |
3726031 | Lekkasjereduksjon | 642 | 0 | 0 | 1 178 | |
3726048 | Straktiltak | 3 399 | 2 000 | 4 500 | 847 | |
3726049 | Biler vann | 308 | 161 | 0 | 0 | |
3736001 | Spylebil | 0 | 0 | 0 | 3 571 | |
3736011 | Byomforming | 4 394 | 5 000 | 0 | 1 769 | |
3736028 | Kloakkrammeplan | 4 259 | 3 000 | 3 000 | 1 672 | |
3736029 | Separering | 11 258 | 11 000 | 11 000 | 16 035 | |
3736030 | Fornyelse og renovering | 43 417 | 33 000 | 33 000 | 21 131 | |
3736048 | Strakstiltak | 2 987 | 2 500 | 0 | 573 | |
3736082 | Nedbørsmålere | 63 | 300 | 300 | 80 | |
3765003 | Løkker, baner, skatebaner og nærmiljøanlegg | 992 | 1 000 | 6 100 | 676 | |
3765014 | Rehabilitering idrettsanlegg | 3 322 | 3 088 | 6 000 | 1 913 | |
3765021 | Rehabilitering parkanlegg | 508 | 506 | 700 | 605 | |
3765023 | Prosjekt friområde | 12 390 | 9 970 | 10 000 | 15 551 | |
3765032 | Kunst i offentlige rom (lekeplasser) | 0 | 0 | 1 000 | 0 | |
3766010 | Sykkel | 0 | 0 | 2 500 | 0 | |
3766013 | Nye veianlegg | 0 | 0 | 2 100 | 0 | |
3766014 | Trafikksikkerhet | 652 | 654 | 15 300 | 2 472 | |
3766015 | Gatelys | 5 228 | 4 800 | 10 000 | 7 314 | |
3766017 | Miljø og gatetun | 0 | 0 | 3 500 | 0 | |
3766019 | Asfaltering | 4 985 | 5 000 | 5 000 | 4 997 | |
3766020 | Utstyr park og vei | 0 | 0 | 0 | 419 | |
3766021 | Tellere i friområder | 0 | 0 | 0 | 431 | |
3766052 | Rehabilitering | 0 | 0 | 1 500 | 0 | |
3766062 | Sentrum | 0 | 0 | 6 000 | 0 | |
3766910 | Utearealer skoler | 0 | 0 | 8 000 | 0 | |
3788003 | Kjøp av tomt til kommunale utb.behov - Storhaug øst | 25 | 40 000 | 40 000 | 0 | |
3806001 | El-biler utbygging | 159 | 162 | 0 | 0 | |
3826001 | Ryfast vannverket | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 0 | |
3836001 | Ryfast/pumpest. avløpsverket | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 0 | |
3844001 | Energitiltak kommunale bygg | 22 405 | 26 900 | 19 000 | 9 068 | |
3844002 | Varmesentral olav kyrresgate 19 | 10 030 | 13 000 | 13 000 | 1 548 | |
3844003 | Olav kyrresgate 19 og stavanger svømmehall rehabilitering | 11 955 | 9 000 | 50 000 | 2 295 | |
3844004 | Kongsgata 47/49, rehabilitering | 822 | 10 000 | 10 000 | 0 | |
3844005 | Olav kyrresgate 23, taktekking | 6 565 | 6 000 | 5 000 | 0 | |
3844007 | Madlamark skole, nybygg | 609 | 2 000 | 5 000 | 0 | |
3844011 | Jåtten skole nybygg 14 rom | 1 698 | 3 000 | 3 000 | 0 | |
3844013 | Tastaveden skole rehabilitering | 637 | 2 000 | 2 000 | 0 | |
3844015 | Hundvåg skole - rehabilitering | 1 136 | 3 000 | 3 000 | 0 | |
3844016 | Gautesete skole - reform 2006 -rehabil | 515 | 1 000 | 2 000 | 0 | |
3844018 | Ytre tasta barnehage avd. Eskeland | 0 | 0 | 2 000 | 0 | |
3844021 | Selveide boliger i bofellesskap | 115 | 500 | 2 000 | 36 | |
3844023 | Dagtilbud psykisk utviklingshemmede | 0 | 0 | 1 500 | 0 | |
3844024 | Hetlandshallen dobbelhall | 1 171 | 10 000 | 10 000 | 0 | |
3844026 | Stavanger svømmehall, rehabilitering | 0 | 0 | 5 000 | 0 | |
3844027 | Krematoriet, skifte tak | 2 803 | 2 600 | 0 | 125 | |
3844028 | Bekkefaret kirke, rehabilitering | 777 | 2 000 | 2 000 | 0 | |
3844029 | Rehabilitering, vålandstårnet | 1 359 | 1 300 | 3 000 | 5 400 | |
3844031 | Fredrikke quamsvei, utbedring | 823 | 3 000 | 5 000 | 0 | |
3844033 | El-biler stavanger eiendom | 476 | 476 | 0 | 0 | |
3844034 | Krisesenter for menn | 37 | 1 700 | 0 | 2 257 | |
3844035 | Nylund skole, utbygging | 31 | 1 500 | 48 000 | 0 | |
3844036 | Lunde skole innvendig ombygging | 1 887 | 1 000 | 7 000 | 0 | |
3844038 | Lassahagen rehabilitering / ombygging | 298 | 2 000 | 6 000 | 0 | |
3844040 | Oppgradering av signalanlegg i sykehjem | 2 217 | 2 000 | 2 000 | 0 | |
3844041 | Lås på medisinrom/vaktrom | 997 | 1 000 | 1 000 | 0 | |
3844044 | Energitiltak i kommunale bygg | 3 145 | 7 400 | 7 400 | 0 | |
3844048 | Strømmålere utskifting | 0 | 2 000 | 2 000 | 0 | |
3844049 | Tasta barnehage | 163 | 100 | 1 000 | 0 | |
3844050 | Tastavarden bhg. | 104 | 0 | 5 000 | 0 | |
3844051 | Ytre tasta barnehage, avd. Vardenes | 8 093 | 10 000 | 5 000 | 0 | |
3844052 | Boligtilbud demente | 0 | 500 | 1 000 | 0 | |
3844053 | Boliger for eldre, selges til beboere | 0 | 0 | 5 000 | 0 | |
3844054 | Søra bråde dobbelhall | 0 | 0 | 5 000 | 0 | |
3844055 | Cricketbane tilrettelegging, interkomm | 3 | 0 | 1 000 | 0 | |
3844056 | Friluftspavliong, Gausel | 0 | 0 | 1 000 | 0 | |
3844057 | Kannik skole, utvidelse | 1 363 | 3 000 | 3 000 | 0 | |
3844058 | Rehabilitering, tiltakspakke fra staten | 18 229 | 18 230 | 0 | 0 | |
3844059 | Sunde og Kvernevik bydelshus | 602 | 600 | 0 | 0 | |
3844064 | Vålandstårnets venner | 162 | 3 000 | 0 | 0 | |
3846001 | El-biler renovasjon og miljø | 159 | 161 | 0 | 0 | |
3865003 | Løkker, baner, skate, byggeprosjekt | 2 127 | 1 210 | 0 | 53 | |
3865014 | Rehabilitering idrettsanlegg, byggeprosjekt | 4 931 | 4 500 | 0 | 1 971 | |
3865026 | Treningspark på emmaus | 2 614 | 120 | 0 | 194 | |
3866001 | Utskifting av gatelysarmatur som inneholder kvikksølv | 4 910 | 10 000 | 10 000 | 0 | |
3866002 | Nytt garderobeanlegg Midjord | 20 302 | 21 500 | 21 500 | 206 | |
3866003 | Konserthuset | 26 | 0 | 0 | 211 | |
3866004 | Turvei Hundvåg-ryfast | 971 | 0 | 0 | 379 | |
3866005 | Hillevåg torg | 0 | 0 | 0 | 14 | |
3866006 | Tivolifjellet | 32 | 1 500 | 0 | 4 | |
3866007 | Kunstgressbaner, rehabilitering | 7 062 | 8 000 | 4 000 | 0 | |
3866008 | Økt opparbeidelse av friområder | 1 206 | 2 000 | 4 000 | 0 | |
3866009 | Ekstra rehab utearealer skoler | 304 | 300 | 0 | 0 | |
3866010 | Ekstra rehab utearealer bhg | 1 374 | 1 400 | 0 | 0 | |
3866011 | Hillevåg torg | 503 | 5 000 | 0 | 0 | |
3866012 | Kvernevik ring | 3 583 | 12 000 | 0 | 0 | |
3866013 | Nye veianlegg, byggeprosjekter | 2 183 | 400 | 0 | 121 | |
3866014 | Trafikksikkerhet, byggeprosjekt | 2 250 | 2 500 | 0 | 0 | |
3866015 | Gatelys byggeprosjekt | 975 | 2 000 | 0 | 0 | |
3866017 | Miljø og gatetun, byggeprosjekt | 2 413 | 2 300 | 0 | 1 971 | |
3866018 | Rehab sykkelruter | 10 422 | 0 | 0 | 2 377 | |
3866020 | Opprustning av historiske hager | 393 | 3 000 | 0 | 0 | |
3866021 | Lekeplass på Våland | 1 026 | 1 000 | 0 | 0 | |
3866022 | Opprustning av skolevei | 400 | 500 | 0 | 0 | |
3866023 | Opprustning av området rundt vålandstårnet | 278 | 3 000 | 0 | 0 | |
3866052 | Rehabilitering vei, byggeprosjekt | 1 750 | 1 300 | 0 | 2 196 | |
3866062 | Sentrum, byggeprosjekt | 605 | 0 | 0 | 827 | |
3866910 | Utearealer skoler, byggeprosjekt | 8 729 | 8 000 | 0 | 2 058 | |
3876001 | El-biler plan & anlegg | 0 | 161 | 0 | 0 | |
3882001 | Brannstasjon | 26 | 0 | 0 | 1 075 | |
3882006 | Konjunkturrabatt | 0 | -3 950 | -67 245 | 0 | |
3888005 | Rehabilitering sak 217/15 i bystyre | 0 | 0 | 26 000 | 0 | |
3888006 | Prosjekt utfylling-bruk av rogfast-/ryfastmasse | 50 | 3 500 | 5 000 | 0 | |
3896001 | El-biler idrett | 159 | 161 | 0 | 0 | |
3915763 | Sanering avløp | 8 | 0 | 0 | 0 | |
39137109 | Husabøryggen 2013 | 0 | 0 | 0 | 530 | |
39137150 | Holmeegenes,poa 2013 | 0 | 0 | 0 | 173 | |
39138218 | Diverse forprosjekter utbygging | 3 732 | 0 | 0 | 156 | |
301244862 | Teknisk utstyr driftssentral | 71 | 0 | 0 | 1 392 | |
301244875 | Sølvberget kf, diverse investeringer | -13 | 0 | 0 | 95 | |
301344713 | Sølvberget, nytt nødlysanlegg | 0 | 0 | 0 | 14 | |
301344714 | Hinna skole, reparasjon av tak | 600 | 0 | 0 | -442 | |
301426029 | Desinfeksjoner etc. | 0 | 0 | 0 | 16 | |
301426030 | Service / kartlag | 0 | 0 | 0 | 16 | |
301495014 | Rehabilitering idrettsanlegg | 0 | 0 | 0 | 200 | |
391244000 | Kjøp boliger vanskeligst | 2 576 | 17 000 | 31 700 | 1 309 | |
391244868 | Lokalmedisinsk senter | 0 | 0 | 2 000 | 0 | |
391244874 | Holmeegenes rehab | 1 185 | 400 | 0 | 3 211 | |
391244877 | Nødstrøm-aggregat-sykehjem | 83 | 2 000 | 0 | 2 325 | |
391244883 | Eiganes skole - planlegging | 123 356 | 130 800 | 63 100 | 77 509 | |
391265003 | Løkker, baner, skate og nærmiljø, byggep | 78 | 0 | 0 | 1 384 | |
391266010 | Sykkel, byggeprosjekt | 736 | 500 | 0 | 0 | |
391266013 | Nye veianlegg, byggeprosjekt | 112 | 1 700 | 0 | 75 | |
391266014 | Trafikksikkerhet, byggeprosjekt | 221 | 0 | 0 | 6 723 | |
391266017 | Miljø og gatetun, byggeprosjekt | 923 | 0 | 0 | 2 | |
391266091 | Kulvert over motorveien | 82 073 | 30 000 | 108 300 | 22 000 | |
391266910 | Utearealer skoler, byggeprosjekt | 37 | 0 | 0 | 1 679 | |
391276320 | Kloakkrammeplan 2012 | 0 | 0 | 0 | 15 | |
391276340 | Sanering avløp poa 2012 | 15 | 0 | 0 | 11 | |
391344872 | Prestebolig Hafrsfjord menighet | 0 | 0 | 0 | 3 549 | |
391344885 | Stokkatunet barnehage | 1 958 | 900 | 0 | 38 365 | |
391344886 | Roaldsøy barnehage 3 avd. | 0 | 0 | 0 | 449 | |
391344887 | Tjensvoll gravlund, urnefelter og kist | 16 | 0 | 0 | 4 840 | |
391344888 | Nytt krisesenter | 0 | 0 | 0 | 650 | |
391344896 | Kortlesere sykehjem | 0 | 0 | 0 | -434 | |
391344897 | Musikkskolen bjergsted, ombygging | 0 | 0 | 0 | 80 | |
391365003 | Løkker, baner, skate og nærmiljø, byggep | 9 642 | 2 050 | 0 | 2 363 | |
391365014 | Rehabilitering idrettsanlegg, byggepro | 22 | 0 | 0 | 184 | |
391365032 | Kunst i offentlig rom (lekeplasser), by | 420 | 1 000 | 0 | 19 | |
391366010 | Sykkel, byggeprosjekt | 2 255 | 700 | 0 | 308 | |
391366013 | Nye veianlegg, byggeprosjekt | 870 | 800 | 0 | 1 042 | |
391366015 | Gatelys, byggeprosjekt | 2 257 | 0 | 0 | 837 | |
391366018 | Sykkelstrategi | -156 | 18 800 | 22 200 | 4 560 | |
391366019 | Flaskehalsutbedring | 0 | 0 | 24 000 | 0 | |
391366020 | Gang-/sykkelsti Austre Åmøy | 0 | 0 | 5 000 | 0 | |
391366062 | Sentrum, byggeprosjekt | 2 239 | 2 500 | 0 | 921 | |
391366910 | Utearealer skoler, byggeprosjekt | 0 | 0 | 0 | 1 253 | |
391382170 | Atlanteren | 0 | 0 | 0 | 131 | |
391444800 | Storhaug skole sfo bygg | 962 | 1 000 | 0 | 8 815 | |
391444802 | Fransk barnehage v/ eiganes skole | 4 368 | 4 900 | 0 | 25 138 | |
391444803 | Bjørn Farmannsgate 25 bofellsskap puh | 5 167 | 23 800 | 23 800 | 2 565 | |
391444804 | Kalhammeren avlastningsbolig -utbedring | 0 | 0 | 0 | 418 | |
391444805 | Hetlandshallen utvendig tak | 8 357 | 9 200 | 0 | 3 648 | |
391444808 | Vålandsbassengene | 7 796 | 7 200 | 4 000 | -51 | |
391444811 | Sjøfartsmuseet, nytt tak | 0 | 0 | 0 | 488 | |
391444812 | Teinå skole, innvendig ombygging | 0 | 0 | 0 | 1 015 | |
391444813 | Tastarustå skole innvendig | 0 | 0 | 0 | 814 | |
391444814 | Storhaug bydel ny barneskole | 0 | 0 | 0 | 155 | |
391444817 | Domkirken restaurering | 0 | 0 | 0 | 1 059 | |
391444819 | Nye gamlingen | 62 474 | 65 000 | 65 000 | 16 079 | |
391444820 | Dansesaler musikkskole | 0 | 0 | 0 | 13 173 | |
391444821 | Domkirken 2025 | 11 522 | 15 000 | 20 000 | 1 868 | |
391465003 | Friområder | 2 100 | 1 550 | 0 | 383 | |
391465014 | Disposisjonsplaner | 266 | 0 | 0 | 0 | |
391465024 | Omlegging skolegårder | 96 | 0 | 0 | 4 641 | |
391465025 | Tasta skatepark | 19 565 | 23 300 | 18 000 | 2 173 | |
391465026 | Levekårsløft Storhaug | 454 | 3 605 | 0 | 3 058 | |
391465027 | Tasta skatepark del 2 | 519 | 3 000 | 0 | 0 | |
391466014 | Diverse veier | 5 990 | 33 000 | 0 | 3 047 | |
391466015 | Diverse | 7 487 | 3 200 | 0 | 1 373 | |
391466017 | Kannik etappe 3 | 1 645 | 1 600 | 0 | 4 510 | |
391466018 | Consul Sigvald Bergensensvei | 4 106 | 0 | 0 | 4 485 | |
391466052 | Hundvåg ring | 75 | 0 | 0 | 249 | |
391482090 | Jåttåvågen områdeutvikling (ferdig 2016) | 26 250 | 26 200 | 17 400 | 121 875 | |
Kultur og byutvikling | ||||||
4747 | Jåtten øst bhg | 878 | 0 | 0 | 2 | |
4791 | Ishallen barnehage | 0 | 0 | 0 | 14 | |
5017 | Kunstinnkjøp | 0 | 0 | 0 | 138 | |
7081 | Kunstnerisk utsmykking | 1 737 | 0 | 0 | 2 214 | |
3770001 | Utstyr geodata | 0 | 0 | 0 | 521 | |
3811001 | Digitalisering av eiendomsarkiv kb | 2 592 | 2 591 | 0 | 0 | |
3870001 | El-biler stab kb | 317 | 318 | 0 | 0 | |
Felles inntekter og utgifter | ||||||
9990 | Generell finansiering | 1 355 | 0 | 0 | 1 726 | |
9992 | Mva - justeringsrett/plikt | 352 | 0 | 0 | 0 | |
378001 | Digitalisering av kart for gravlund | 600 | 600 | 600 | 0 | |
378002 | Maskiner iua (kjøp av traktor) | 0 | 0 | 0 | 1 059 | |
378003 | Ikt-midler folkevalgte | 235 | 188 | 0 | 324 | |
4800001 | Tastarustå bydelspark trinn 1 og kvart | 0 | 0 | 0 | 9 643 | |
4800002 | Hinna park, infrastruktur | -355 | 0 | 0 | 68 178 | |
4800003 | Tou næringspark, infrastuktur | 0 | 0 | 0 | 13 421 | |
4800004 | Jm norge as | -54 | 0 | 0 | 8 321 | |
Sum investeringer i anleggsmidler | 1 161 843 | 1 285 317 | 1 258 555 | 1 148 483 |
10.1.7 Hovedoversikt balanse
Hovedoversikt balanse (beløp i 1.000 kr) | Note | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|---|
EIENDELER | ||||
Anleggsmidler | 24 723 218 | 24 179 299 | ||
Faste eiendommer og anlegg | 7, 17 | 12 420 913 | 12 666 304 | |
Utstyr, maskiner og transportmidler | 7 | 511 879 | 454 663 | |
Utlån | 11 | 2 702 043 | 2 669 414 | |
Konserninterne langsiktige fordringer | 11, 16, 17 | 835 200 | 29 255 | |
Aksjer og andeler | 12, 17 | 685 881 | 949 131 | |
Pensjonsmidler | 5, 17 | 7 567 302 | 7 410 531 | |
Omløpsmidler | 2 757 607 | 2 364 347 | ||
Kortsiktige fordringer | 13 | 620 466 | 696 569 | |
Konserninterne kortsiktige fordringer | 13, 16 | 17 809 | 0 | |
Premieavvik | 5 | 389 708 | 410 950 | |
Aksjer og andeler | 14 | 998 | 978 | |
Obligasjoner | 14 | 450 931 | 425 161 | |
Kasse, postgiro, bankinnskudd | 1 277 695 | 830 689 | ||
SUM EIENDELER | 27 480 825 | 26 543 647 | ||
EGENKAPITAL OG GJELD | ||||
Egenkapital | 8 435 317 | 8 296 091 | ||
Disposisjonsfond | 10 | 346 858 | 105 035 | |
Bundne driftsfond | 10 | 149 986 | 123 058 | |
Ubundne investeringsfond | 10 | 98 005 | 11 850 | |
Bundne investeringsfond | 10 | 99 175 | 50 889 | |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 18 | 159 387 | 149 678 | |
Kapitalkonto | 17, 24 | 7 621 748 | 7 895 422 | |
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest | 15 | -39 841 | -39 841 | |
Langsiktig gjeld | 17 359 217 | 16 634 389 | ||
Pensjonsforpliktelser | 5, 17 | 9 561 690 | 9 217 025 | |
Ihendehaverobligasjonslån | 9 | 3 090 000 | 2 840 000 | |
Sertifikatlån | 9 | 1 389 175 | 875 000 | |
Andre lån | 9 | 3 254 353 | 3 663 364 | |
Konsernintern langsiktig gjeld | 9, 16, 17 | 64 000 | 39 000 | |
Kortsiktig gjeld | 1 686 290 | 1 613 167 | ||
Annen kortsiktig gjeld | 16 | 1 686 290 | 1 613 167 | |
SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 27 480 825 | 26 543 647 | ||
MEMORIAKONTI | ||||
Memoriakonto | 322 888 | 406 712 | ||
Ubrukte lånemidler | 289 853 | 373 580 | ||
Andre memoriakonti | 33 035 | 33 132 | ||
Motkonto til memoriakontiene | -322 888 | -406 712 |
10.1.8 Endring i arbeidskapital
Endring av arbeidskapital i Bevilgningsregnskapet (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
---|---|---|---|
Anskaffelse av midler | |||
Inntekter driftsdel | 9 771 579 | 9 265 121 | |
Inntekter investeringsdel | 443 334 | 369 266 | |
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner | 1 476 319 | 1 513 832 | |
Sum anskaffelse av midler | 11 691 233 | 11 148 219 | |
Anvendelse av midler | |||
Utgifter driftsdel | 9 095 435 | 8 759 613 | |
Utgifter investeringsdel | 1 161 838 | 1 148 471 | |
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner | 1 021 059 | 1 028 928 | |
Sum anvendelse av midler | 11 278 332 | 10 937 012 | |
Anskaffelse - anvendelse av midler | 412 901 | 211 207 | |
Endring i ubrukte lånemidler | -83 727 | 73 770 | |
Endring/korrigering arbeidskapital * | -9 038 | 477 | |
Endring i arbeidskapital | 320 136 | 285 454 | |
* | |||
* Hovedsakelig endring omløpsmidler ifm. opprettelse av nye kommunale foretak og korrigering utlån. | |||
Endring av arbeidskapital i Balanseregnskapet (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2016 | Regnskap 2015 | |
Omløpsmidler | |||
Endring betalingsmidler | 447 005 | 435 209 | |
Endring obligasjoner | 25 770 | 2 799 | |
Endring kortsiktige fordringer | -58 294 | 22 086 | |
Premieavvik | -21 243 | -117 321 | |
Endring aksjer og andeler | 20 | 10 | |
Endring omløpsmidler | 393 259 | 342 783 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Endring annen kortsiktig gjeld | -73 124 | -57 329 | |
Endring arbeidskapital | 320 136 | 285 454 |
10.1.9 Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er ført i overenstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder, (KRS), utgitt av forening for god kommunal regnskapsskikk, (GKRS).
Regnskapsprinsipper
Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse.
Regnskapet føres etter bruttoprinsippet. Det betyr at det ikke gjøres fradrag i inntekter for tilhørende utgifter og heller ikke fradrag i utgifter for tilhørende inntekter.
Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter og inntekter i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året, enten de er betalt eller ikke.
I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslag i årsregnskapet (beste estimat).
For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost.
Ved opprettelse av nye foretak overføres verdier og forpliktelser i tråd med kontinuitetsprinsippet.
Virkning av endring i regnskapsprinsipp
Som følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning skal virkning i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp.
Mva-plikt og mva-kompensasjon
Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomheter, eksklusiv de som er i konkurranse med andre, krever kommunen inn mva-kompensasjonen.
Private alders- og sykehjem og barnehager
Stavanger kommune dekker driftskostnader til private barnehager og private alders- og sykehjem. Etter KOSTRA-forskriften skal slike kostnader ikke inngå i kommunens lønnskostnader/andre driftskostnader, men regnskapsførers som kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon.
Kommunen fakturerer foreldrebetalingen for alle private barnehager med kommunalt tilskudd. Alle egenbetalinger i alders-og sykehjem faktureres, bokføres og innkreves i kommunens regnskaper. Dette godskrives de aktuelle alders- og sykehjem når kommunen beregner sin andel av utgiftene.
Selvkostberegninger
På de områder der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer av kommunal- og moderniseringsdepartementet i dokument H-3/14.
Det tas mindre enn selvkost innenfor følgende områder:
- Barnehager
- Kommunale boliger
- Pleie- og omsorgstjenester
- Skolefritidsordningen
Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen er i balanseregnskapet klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapir som inngår i en handelsportefølje, er omløpsmidler.
Kommunen følger KRS(F) nr 4 ved avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen, utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen.
Tilskudd til investeringer føres brutto, og det gjøres således ikke fradrag for disse beløp ved aktivering og avskrivning av anleggsmiddelet.
Kommunen har porteføljefinansiering av investeringene.
Klassifisering av gjeld
Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens § 50 med unntak av pensjonsforpliktelsene. All annen gjeld er kortsiktig gjeld.
Vurdering av omløpsmidler
Utestående fordringer
Utestående fordringer er bokført til kostpris. Tap på utestående fordringer avskrives fortløpende gjennom året. Fordringsmassen er gjennomgått og det er gjort avsetning for påregnelig og forventet tap pr. 31. desember 2016.
Finansielle omløpsmidler
Markedsbaserte finansielle omløpsmidler inngår i en handelsportefølje og er vurdert til markedsverdi pr 31.desember 2016. Urealisert gevinst behandles i tråd med Finansreglement.
Vurdering av anleggsmidler
Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlig beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter senest året etter at anleggsmidlet er anskaffet /tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperioden er tråd med § 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning.
Utlån
Utlån er oppført til anskaffelseskost. Unntak her er lån til Lyse AS, som står bokført til kommunens andel av selskapets lån. Ekstraordinære innbetalinger på utlån vedr. startlån, blir nyttet til nedbetaling el. innfrielse av innlån til kommunen. Utlånsmassen er gjennomgått og det er gjort avsetning for påregnelig og forventet tap pr. 31. desember 2016
Aksjer og andeler
Aksjer og andeler er oppført til anskaffelseskost. Dette gjelder ikke aksjer i Lyse AS, som er bokført til andel av aksjekapital i selskapet.
Organisering av kommunens virksomhet
Det er to beslutningsnivåer i administrasjonen, rådmannen med stabsavdelinger og det utøvende nivået, -virksomhetene.
Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor den ordinære organisasjon, med unntak av:
- Kommunale foretak (KF)
- Interkommunale selskap (IKS)
- Interkommunale samarbeid (koml. §27) og vertskommunesamarbeid (koml. §28)
- Aksjeselskap (hvor Stavanger kommune har eierinteresser)
Viser for øvrig til note.12 og 20, som viser hvilke selskaper kommunen har eierinteresser i.