Sølvberget KF er opprettet fra 1. januar 2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune.
Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommune etter kontinuitetsmetoden.
Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for
kommunal og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av
25.09.1992 nr 107 § 46 nr 8, §48 nr 6 og §75.
Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:
– All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av drifts-
regnskapet eller investeringsregnskapet.
– Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de
interne finansieringstransaksjonene.
– Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for
vekommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet.
– For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet.
– I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for
regnskapsavleggelse, er beste estimat brukt.
– Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det
gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjonen årsregnskapet gir.
– Eventuelle hendelser etter regnskapsårets utgang blir tatt hensyn til.
Daglig leder har i år mottatt lønn på kr 872 132.
Samlet styregodtgjørelse er kr 291 435. Herav kr 139 081 til styreleder.
Det er i 2016 kostnadsført kr 91 281 i revisjonshonorar.
Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere m.v., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.
Note 2 – Spesifikasjon av andre salgs- og leieinntekter
Sølvberget sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tarifffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget.
Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder.
Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon.
De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner.
Selskapet har hatt kostnader til AFP med kr 304 583.
Som en del av den årlige pensjonskostnaden er det i år innbetalt kr 1 612 824 til reguleringspremie.
Selskapet får dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.
Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er kr 1 603 893 pr. 31.12.16.
Årets premie er redusert med kr 590 629 ved overføring fra premiefond.
Avsetning for tap på utestående krav er satt til kr 140 000. Tap på krav i år er kr 113 332, og kr 3 374 har blitt innbetalt på tidligere avskrevne fordringer.
Note 13 – Spesifikasjon av andre kortsiktige fordringer
Differanse mellom budsjettert og regnskapsmessig avsetning til disposisjonsfond, skyldes ubenyttet refusjon av kapitalkostnader fra Stavanger kommune på kr 786 272 som ikke er budsjettert.
Kr 188 767 av dette er ikke avsatt til disposisjonsfond, som følge av at merforbruk må dekkes inn ved å redusere avsetning til disposisjonsfond.
Av det som er avsatt er kr 400 000 øremerket tilskudd til Nytt Biblioteksystem fra Nasjonalbiblioteket.
Resterende midler er øremerket tilskudd til Wayfinding fra Nasjonalbiblioteket.
Note 20 – Spesifikasjon av regnskapsmessige mindre-/merforbruk
Spesifikasjon over regnskapsmessig mindre- /merforbruk