Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for mellomstort foretak.
Følgende regnskapsprinsipper er anvendt:
- Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet
- Inntekt skal resultatføres når den er opptjent.
- Utgifter skal kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt
- Urealisert tap skal resultatføres
- Ved sikring skal gevinst og tap resultatføres i samme periode
- Ved usikkerhet skal det brukes beste estimat, på bakgrunn av den informasjon som er tilgjengelig når årsregnskapet avlegges. Ved endring av regnskapsestimat skal virkningen resultatføres i den perioden estimatet endres, med mindre resultatføringen kan utsettes i samsvar med god regnskapsskikk
- Alle inntekter og kostnader resultatføres
- Virkning av endring av regnskapsprinsipp og korrigering av feil i tidligere årsregnskap skal føres direkte mot egenkapitalen.
- Andre unntak fra kongruensprinssippet skal gjøres når det er i samsvar med god regnskapsskikk
- Årsregnskapet skal utarbeides etter ensartede prinsipper, som skal anvendes konsistent over tid
- Årsregnskapet skal utarbeides under forutsetning om fortsatt drift så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Dersom det er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet, skal eiendeler og gjeld vurderes til virkelig verdi ved avvikling.
- Registrering av regnskapsopplysninger og utarbeidelse av årsregnskap skal foretas i samsvar med god regnskapsskikk
Selskapet har forsikrede pensjonsforpliktelser som er balanseført. Pensjonsordningen er ytelsesbasert.
Frikjøpsordning for boliger bygget etter 1965. I 1965 ble det satt krav i plan- og bygningsloven om at det skal bygges
p-plass på egen grunn. Kravet er 1 plass pr. 100 kv.meter. Den eneste måten å unngå kravet om egen p-plass, er å kjøpe
seg fri. Pengene settes av til utvikling av parkeringsplasser i det offentlige rom. Bystyret fastsetter satser for frikjøp.
Inntektene av frikjøp parkeringplasser avsettes til bundne investeringsfond (her frikjøpsfond iht. reglene i plan- og bygningsloven).
Selskapet er ikke skattepliktig.
1 Sammendratte poster
Spesifikasjon: 2016 2015 Salgsinntekter 84 624 444 74 274 561 Nærstående parter: Rogaland Parkering AS (Leieinntekter iht. kontrakt) 1 510 639 1 360 599 86 135 083 75 635 160 Annen driftsinntekt 237 916 156 777 Utleie av parkeringsplasser 6 762 504 6 173 821 Overføring fra kommunen (Seniortiltak) 76 030 36 258 Rogaland Parkering AS 999 600 1 012 000 8 076 051 7 378 856 Kjøp av varer og tjenester 27 253 030 22 809 968 Nærstående parter: Kjøp fra kommunen 282 314 178 250 Kjøp fra kommunale foretak 3 513 527 2 660 475 Revisjonshonorar 96 171 103 886 Regnskapshonorar 543 898 431 784 Overføring til kommunen (momskompensasjon) 829 116 567 681 Rogaland Parkering AS (leie av park.plass fra andre - utlegg) 999 600 952 000 33 517 656 27 704 045
2 Ansatte, godtgjørelser m.v.
Det er registrert følgende lønnskostnader for selskapet de siste to år:
Tekst 2016 2015 Lønn 15 262 332 14 580 349 Arbeidsgiveravgift 2 581 740 2 578 864 Pensjonkostnader - Jfr. Note 8 2 709 569 3 416 479 Andre ytelser 752 758 717 542 Sum lønnskostnader 21 306 399 21 293 235 Antall årsverk pr 31.12. 35,1 34,7
Det er i 2016 utbetalt kr 807 557 til daglig leder.
Honorar til styrets leder er utbetalt med kr 53 218
Totalt er det utbetalt kr 241 427 i styrehonorar til selskapets styre.
Viderefakturert til Rogaland Parkering AS styrehonorar inklusiv arbeidsgiveravgit kr 60 000.
Det er for 2016 kostnadsført kr 96 171 i revisjonshonorar.
3 Driftsmidler
Tekst | Maskiner og inventar | Biler | Bygg | Anlegg under oppførelse | Sum | |
---|---|---|---|---|---|---|
Anskaffelseskost 01.01 | 22 567 085 | 1 161 978 | 345 684 203 | 0 | 369 413 266 | |
Årets tilgang | 5 679 706 | 235 018 | 0 | 0 | 5 914 724 | |
Akkumulerte avskrivninger 31.12 | 17 873 011 | 698 305 | 68 047 737 | 0 | 86 619 053 | |
Tomt St. Olav | 2 600 000 | |||||
Bokført verdi pr 31.12 | 10 373 781 | 698 688 | 277 636 466 | 0 | 291 308 934 | |
Årets avskrivning | 4 375 841 | 106 451 | 8 545 404 | 0 | 13 027 696 | |
Årets avskrivning i % | 10 % / 20 % | 10 % | 2,5 % |
Kjøp og salg av driftsmidler: | ||
---|---|---|
2016 | 2015 | |
Tilgang | 5 914 724 | 1 921 972 |
Tilgang: Kostnader til utskifting/oppgradering og nytt parkeringsutstyr og kamera til alle P-hus.
Parkeringsanleggene er finansiert ved lån. Jfr. Note 9
4 Aksjer og eiendeler
Selskapet eier følgende aksjer:
Navn Antall Pålydende Overkurs Totalt Rogaland Parkering AS 100 1 000 0 100 000 Egenkapitalinnskudd KLP 628 044 728 044
5 Kundefordringer og andre fordringer
Selskapets kundefordringer er vurdert til pålydende. Det er gjort avsetninger for tap på krav med kr 800 000.
Det er ingen kundefordringer som forfaller senere enn ett år etter regnskapsårets slutt.
Selskapet har kundefordringer på: 2016 2015 Fordringer gebyr/tilleggsavgift 1 995 436 1 864 268 Andre kundefordringer 439 846 396 911 Avsetning tap utestående fordringer -800 000 -800 000 Fordring refusjon sykepenger 72 212 99 068 Negativ netto lønn/for mye utbetalt 38 749 0 Fordring Rogaland Parkering AS 33 582 27 460 1 779 826 1 587 707 Andre fordringer: Periodiserte inntekter - andre 1 601 662 1 831 993 Periodiserte inntekter - Rogaland Parkering AS 0 34 469 1 601 662 1 866 462
Det er i 2016 bokført kr 381 083 som tap på fordringer.
Balanseført avsetning for tap på fordringer er på kr 800 000.
6 Bundne midler
Selskapet har pr. 31.12.2016 bundne skattetrekksmidler på kr 637 386 og bundne frikjøpsfond er på kr 26 643 192.
Skyldig skattetrekk pr. 31.12.2016 utgjorde kr 637 386.
Selskapets frie likviditet er pr. 31.12.2016 på kr 63 994 898.
7 Egenkapital
Tekst Innskutt Bundne Disposisjonsfond Annen Sum Egenkapital Invest.fond Parkeringsformål Egenkapital Pr. 01.01. 8 792 401 26 643 192 100 022 560 43 495 761 178 953 915 Utbytte til Stavanger Kommune 0 0 0 0 0 Årets resultat 0 0 23 028 448 0 23 028 448 Egenkapital Pr. 31.12. 8 792 401 26 643 192 123 051 008 43 495 761 201 982 362
8 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert
pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven.
Selskapet har pensjonsordninger som omfatter samtlige ansatte. Pensjonsordningen er organisert gjennom en kollektiv
pensjonsforsikring. Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår,
lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et
forsikringsselskap.
Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt reguleringspremie med kr 720 974 til KLP.
Selskapet har hatt kr 173 216 i utgifter til AFP.
Andel egenkapitalinnskudd utgjør pr. 31.12.2016 kr 628 044.
Kollektiv pensjonsordning: | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 2 470 271 | |||||
Rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 1 033 065 | |||||
Avkastning på pensjonsmidler | -891 004 | |||||
Adm.kostnader/rentegarantipremie | 130 419 | |||||
Netto pensjonskostnad | 2 742 751 | |||||
Resultatført aktuarielt tap (gevinst) eks. arbeidsgiveravgift | 267 592 | |||||
3 010 343 | ||||||
Opptjente pensjonsforpliktelser | 39 474 870 | |||||
Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering | 0 | |||||
Beregnet pensjonsforpliktelse | 39 474 870 | |||||
Pensjonsmidler (til markedsverdi/pensjonsfond) | 29 481 408 | |||||
Ikke resultatført estimatendring/-avvik | -6 659 132 | |||||
Pensjonsforpliktelser | 3 334 330 | |||||
Arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelser | 470 142 | |||||
Pensjonsforpliktelser inkl. arbeidsgiveravgift | 3 804 472 | |||||
Økonomiske forutsetninger: | 12/31/2015 | 12/31/2016 | ||||
Diskonteringsrente | 2,70 % | 2,60 % | ||||
Forventet lønnsvekst | 2,50 % | 2,50 % | ||||
Forventet G-regulering | 2,25 % | 2,25 % | ||||
Forventet pensjonsøkning | 1,48 % | 1,48 % | ||||
Forventet avkastning på fondsmidler | 3,30 % | 3,60 % |
Forutsetninger som normalt benyttes innen forsikring, er lagt inn som aktuarmessige forutsetninger ved beregningen av
selskapets pensjonsforpliktelse pr. 31.12.2016.
Årets netto pensjonskostnad fremkommer på følgende måte:
Endring balanseførte pensjonsforpliktelser 619 465
Årets pensjonspremie 2 390 878
Netto pensjonskostnad (inkl. arbeidstakers andel) 3 010 343
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 291 019 for 2016.
9 Langsiktig gjeld
Virksomheten har per 31.12.2016 gjeld på kr 164 250 419 til kredittinstitusjoner
Opptak av lån | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lånegiver | Bruk av lån | År | Pålydende | Rente vilkår | Avdrag Pr.år | Bokført verdi 2015 | Bokført verdi 2016 | Gjenv. Løpetid |
Kommunekreditt. | P_HUS Tjensvoll | 2004 | 5 423 900 | flytende | 301 328 | 2 561 284 | 2 259 956 | 7,5 år |
Kommunekreditt. | P-Anlegg Olav kyrre | 2007 | 48 750 000 | rentebytteavtale | 3 046 876 | 34 277 339 | 31 230 463 | 10,5 år |
Kommunalbanken | Parketten | 2009 | 94 000 000 | flytende | 3 760 000 | 69 560 000 | 65 800 000 | 17,5 år |
Kommunalbanken | P-HUS Olav Kyrresgate | 2009 | 5 600 000 | flytende | 224 000 | 4 144 000 | 3 920 000 | 17,5 år |
Kommunalbanken | Siddis P-Hus | 2009 | 87 200 000 | flytende | 3 488 000 | 64 528 000 | 61 040 000 | 17,5 år |
Samlede lånegjeld | 175 070 623 | 164 250 419 |
Rentesatsen er flytende.
Stavanger Parkeringsselskap KF har i 2008 inngått en rentebytteavtale med hovedstol på kr 60 000 000 og en
løpetid på 20 år. Beløpet ble endret i 2011 til kr 48 750 000.
10 Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld | 2 016 | 2 015 | ||
---|---|---|---|---|
Private | 5 836 568 | 3 309 317 | ||
Herav gjeld til nærstående parter | 530 068 | 529 041 | ||
6 366 636 | 3 838 358 | |||
Skyldige offentlige avgifter: | ||||
Skyldig forskuddstrekk | 637 386 | 695 330 | ||
Skyldig arbeidsgiveravgift | 451 333 | 436 435 | ||
Skattedirektøren - merverdiavgift 6. termin | 1 878 917 | 1 877 104 | ||
2 967 636 | 3 008 869 | |||
Annen kortsiktig gjeld: | ||||
Depositum | 34 300 | 34 300 | ||
Avsatte feriepenger | 1 817 097 | 1 693 878 | ||
Skyldig arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger | 256 211 | 235 438 | ||
Periodiserte kostnader/forskuddsbetalte inntekter private | 1 167 371 | 577 846 | ||
Periodiserte kostnader/forskuddsbetalte inntekter nærstående parter | 263 919 | 82 174 | ||
Forskuddsbetalte inntekter (Sonekort) | 3 733 518 | 1 550 946 | ||
7 272 417 | 4 174 583 |