Netto driftsresultat framkommer med kr 484,3 mill. Dette kr 285,9 mill. bedre enn justert budsjett. Se linje 1 i tabell 3.12. Midlene er benyttet til egenfinansiering av årets investeringer (jf. overføring) med kr 205,9 mill., langsiktig oppbygging av disposisjonsfond med kr 210,5 mill., samt en netto avsetning av bundne, ubrukte driftsmidler til fond med kr 26,9 mill. Justert for føring av +-3 % (mer- og mindreforbruk) på virksomhetene fra 2015 til 2016 og fra 2016 over til 2017, gir dette et regnskapsmessig overskudd med kr 159,4 mill. i 2016.
Vis-mer-boks:
Regnskapsmessig resultat
Når alle finanskostnadene og -inntektene er trukket fra driftskostnadene og –inntektene, framkommer netto driftsresultat. Disse midlene brukes til å sette av midler til senere års bruk (fond) eller til egenfinansiering av investeringer. Til motpost kommer bruk av tidligere oppsparte fondsmidler. Når alt dette er summert, får man et regnskapsmessig resultat.
Linje Netto driftsresultat og årsresultat - driftsregnskapet Regnskap 2016 Justert budsjett 2016 Avvik Regnskap i % av budsjett Regnskap 2015 1 Netto driftsresultat 484 334 198 466 285 868 640 % 302 526 2 Bruk av tidligere års mindreforbruk 149 678 149 678 0 100 % 0 3 Bruk av disposisjonsfond 49 273 35 352 13 921 27 517 4 Bruk av bundne fond 67 548 62 949 4 599 100 % 81 844 5 Sum bruk av avsetninger 266 499 247 979 18 520 134 % 109 361 6 Overført til investeringsregnskapet 205 874 204 092 0 100 % 76 998 7 Avsetning til disposisjonsfond 291 096 237 986 -35 379 168 % 87 401 8 Avsetninger til bundne fond 94 476 4 367 -97 810 97 810 9 Sum avsetninger 591 446 446 445 -133 189 203 % 262 209 10 Årsresultat, regnskapsmessig mindreforbruk 159 387 0 159 387 149 678
Samlet bruk av tidligere oppsparte midler var på kr 266,5 mill. i 2016 (linje 5) mens de samlede avsetningene til fond og overføring til investeringsregnskapet ble kr 591,4 mill. (linje 9). Overføringene er betydelig høyere enn de siste årene og et viktig bidrag til å holde egenfinanseringsgraden oppe og skape en bærekraftig økonomi på sikt.
Avvikene mellom regnskapsført og budsjettert bruk av disposisjonsfond (linje 3) og avsetning til disposisjonsfond (linje 7) skyldes at inntil 3 % av årets mer- og mindreforbruk fra virksomhetene er ført uten tilsvarende budsjettjustering. Budsjettet er justert for bystyrets vedtak i saken om årsregnskapet 2015 og i tertialrapportene om å styrke disposisjonsfondet.
Ubrukte øremerkede midler er avsatt til bundne driftsfond, jf. regelverket, med kr 94,5 mill. (linje 8).
Årets regnskapsmessige mindreforbruk disponeres av bystyret ved behandling av årsregnskapet og årsrapporten for 2016.