Stavanger bolig KF ble opprettet 01. juli 2016
Foretakets formål er å eie, samt å forestå fovaltning, drift og vedlikehold av kommunens boliger i Stavanger.
Foretaket skal være et sosialt virekmiddel for å fremskaffe boliger til målgrupper kommunen til enhver tid ønsker å tilgodese med et tilbud om bolig.
Foretaket har også ansvar for at det etter behov bygges selvbygger-/etablererboliger og utleieboliger – både til vanskeligstilte og til andre.
Årsoppgjør 2016
- All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet
eller investeringsregnskapet. - Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de
interne finansieringstransaksjonene - Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for
vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet. - For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet.
- I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskaps-
avleggelsen, er beste estimat brukt - Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve
regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjon årsregnskapet gir. - Det føres ikke varelager i KF.
- Eget økonomi- og forvaltningssystem var ikke på plass før oktober. Alle utgifter og inntekter før denne perioden
ble belastet Stavanger kommune sitt regnskap (Stavanger Eiendom) - Bokføringene ble i etterkant ompostert til foretakets regnskap ved bruk av overføringsrater mellom kommune og foretaket.
- Investering i anleggsmidler skal bokføres i investeringsregnskapet. Dette gjelder også utbygging av etablererboliger i egenregi som fra 2016 er tatt inn i foretakets regnskap
Note 1 – Overføringer med krav til motytelse
| Overføringer med krav til motytelse | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Overføring fra Stavanger kommune | 6 003 396 | |
| Salg til kommunale foretak | 840 998 | |
| Momskompensasjon | 763 007 | |
| Refusjoner sykepenger og fødselspenger | 4 708 | |
| Sum | 7 612 109 |
Kr 5 millioner av overføring fra Stavanger kommune er andel av statlig tiltakspakke for sysselsetting.
Note 2 – Overføringer uten krav til motytelse
| Overføringer uten krav til motytelse | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Overføring av vedlikeholdsmidler fra Stavanger kommune | 4 000 000 | |
| Sum | 4 000 000 |
I sak 87/16 vedtok kommunalstyret for miljø og utbygging fordeling av vedlikeholdsmidler.
Foretakets andel utgjør kr 4 mill. og er overført fra Stavanger kommune.
Note 3 – Lønnsutgifter
Det er registrert følgende lønnsutgifter f.o.m. 01.juli 2016:
| Lønnsutgifter | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Lønn ansatte | 5 359 345 | |
| Sum lønn | 5 359 345 | |
| Sosiale utgifter: | ||
| Arbeidsgiveravgift | 379 880 | |
| Pensjonskostnader | 467 620 | |
| Sum sosiale utgifter | 847 500 | |
| Sum lønnsutgifter | 6 206 845 |
Daglig leder Erik Thorsen Hirth har samla lønn på kr 764 716 for perioden 201602-201612 hvorav pensjonstrekk (arbeidsgiver andel) på kr 77 166.
Styrerhonorar fra og med 01.juli 2016 er totalt kr 101 000, derav kr 17 500 er upersonlig styrehonorar til Venstre og kr 30 000 til styreleder Hilde Karlsen.
Det er utbetalt kr 11 613 i revisjonshonorar.
Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere mv., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.
Note 4 – Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon
| Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Kontorkostnader | 436 320 | |
| Annonser/reklame/representasjon | 8 741 | |
| Kurs/reiser | 18 521 | |
| Transportutgifter | 31 114 | |
| Energi | 2 767 818 | |
| Husleieutgifter og forsikring | 27 239 850 | |
| Møbler/inventar/utstyr | 106 097 | |
| Vedlikehold/materialkjøp | 11 916 757 | |
| Eksternt renhold | 94 492 | |
| Konsulenttjenester | 91 600 | |
| Sum | 42 711 310 |
Note 5 – Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon
| Varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjonen | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Kjøp fra kommunen og kommunale foretak | 42 350 660 | |
| Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker | 179 323 | |
| Regnskapshonorar Stavanger kommune | 478 125 | |
| Sum | 43 008 108 |
Note 6 – Overføringer
| Overføringer | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Momskompensasjon | 763 007 | |
| Tap å¨krav | 192 557 | |
| Leietap | 4 427 186 | |
| Overføring til Stavanger kommune | 4 702 204 | |
| Sum overføringer | 10 084 954 |
Stavanger kommune har siden innføringen av merverdiavgiftkompensasjonsloven i 2004 krevd kompensasjon av merverdiavgiften for sosiale boliger jf.merverdikomensasjonsloven §4. Det ble da foretatt en vurdering som konkludererte med at alle kommunens sosiale boliger var å anse som særskilt tilrettelagt for helse- eller sosiale formål, jf.kompensasjonsforskriften §7.
Denne vurderingen bestrides av Skatt vest som har foretatt en foreløpig vurdering og mener at kun 42 % av boligmassen er å anse som særskilt tilrettelagt for helse- og sosiale formål. Stavanger kommune har tatt Skatt vest sitt krav til etterretning, men fremholder fortsatt krav om merverdiavgiftskompensasjonen selv om Skattedirektoratet ikke har funnet grunnlag for å omgjøre skattekontorets vedtak.
Note 7 – Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger
| Saldogruppe | D | F1 | G3 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Maskiner, verktøy etc. 10 år | Boliger - 40år | Institusjoner - 50år | Totalt | ||
| Anskaffelseskostnad 1/7-16, uten avskrivninger | 3 523 870 | 619 353 741 | 256 999 406 | 879 877 017 | |
| Ansaffelser 1-6/2016 | 0 | 10 500 894 | 0 | 10 500 894 | |
| Avskrivninger jan.-jun. | -880 980 | -309 672 716 | -26 895 811 | -337 449 507 | |
| Akk. nedskrivninger 1-6/16 | 0 | -21 925 | 0 | -21 925 | |
| Åpningsbalanse 1/7-16 | 2 642 890 | 320 159 994 | 230 103 595 | 552 906 479 | |
| Korr.åpningsbalanse | 1 644 577 | 0 | 1 017 647 | 2 662 224 | |
| Avgang | 0 | -223 800 | 0 | -223 800 | |
| Tilgang fra anleggsregister | 0 | 3 957 046 | 0 | 3 957 046 | |
| Tilgang | 0 | 79 948 919 | 0 | 79 948 919 | |
| Akk.avskrivninger | -176 196 | -7 573 050 | -2 540 616 | -10 289 862 | |
| Bokført verdi 31/12 | 2 466 694 | 396 269 109 | 227 562 979 | 628 961 005 | |
| Årets reelle avskrivning | 176 196 | 7 573 050 | 2 540 616 | 10 289 862 | |
| Avskrivningssats | 10 % | 3 % | 2 % |
Investering i anlegg: Investeringsregnskapet skal blant annet omfatte utgifter og inntekter til investeringer i bygg og anlegg.
Utbygging av etablererboliger er ikke et unntak, selv om dette ikke var praktisert tidligere. Årets utgifter relatert til etablererboliger (kr 49 mill.), samt korrigering av tidligere års feil (kr 18,9 mill.) er bokført i foretakets regnskap. Finansiering av etablererboliger er ikke ivaretatt ved etablering av foretaketsda selvbygger-/ etablererboliger er et eget selskap i kommunens økonomisystem.
Det er kun forvaltningsansvaret som ble overført til boligforetaket.
Note 8 – Finansinntekter
| Finansinntekter | Regnskap 2016 |
|---|---|
| Renter av bankinnskudd | 21 683 |
Note 9 – Renter av bankinnskudd
| Finansutgifter | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter | 406 186 | |
| Avdrag på lån | 11 758 334 | |
| Sum | 12 164 520 |
Note 10 – Disposisjonsfond
| Disposisjonsfond | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| I.B | 0 | |
| Bruk av disposisjonsfond | 0 | |
| Bundne driftsfond | 1 644 960 | |
| Avsetning til vedlikeholdsfond | 17 100 175 | |
| U.B | 18 745 135 |
Driftsregnskapet til Stavanger bolig KF har for perioden 01. juli 2016 til 31. desember 2016 et regnskapsmessig mindreforbruk på kr17,1 mill. Budsjettert årsresultat etter avsetning utgjør kr.0 jf. bystyrets vedtak i sak 142/16. Årets mindreforbrukpå kr 17,1 mill. er avsatt til vedlikeholdsfond jf.bystyrets vedtak og vedtak i styremøte avholdt 15.februar 2017.
Note 11 – Investering i anleggsmidler
| Investering i anleggsmidler | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Annonser,reklame | 21 200 | |
| Grunnerverv | 110 775 | |
| Kjøp av bygg og anlegg | 4 692 580 | |
| Kjøp fra foretak/kommune | 11 103 499 | |
| Overføring med krav til motytelse | 32 862 | |
| Bank gebyrer, etc | 1 450 | |
| Påkostning/nybygg bygninger * | 66 620 374 | |
| Renter innlån videre utlån * | 1 325 046 | |
| Sum | 83 907 786 |
* Utgifter knyttet til etablererboliger på Hundvåg, Husabøryggen. Det vises til note 25.
Note 12 – Aksjer og andeler
Ved etablering av Stavanger bolig KF er det overført borettsslagsleiligheter fra bykassen til foretaket. Andelen hadde en
samlet bokført verdi per 1. juli 2016 på kr 310 749 648.
Note 13 – Egenkapitalinnskudd
Egenkapitalinnskudd i KLP er på kr 206 000.
Note 14 – Spesifikasjon av pensjon
Stavanger Bolig KF sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner.
Selskapet får ikke dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.
| Økonomiske forutsetninger | Regnskapsår 2016 | |
|---|---|---|
| Diskonteringsrente | 4,00 % | |
| Forventet lønnsvekst | 2,97 % | |
| Forventet G regulering | 2,97 % | |
| Forventet avkastning | 4,60 % | |
| Årets netto pensjonskostn spesifisert | Regnskap 2016 | |
| Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 432 930 | |
| Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 472 053 | |
| Brutto pensjonskostnad | 904 983 | |
| Forventet avkastning på pensjonsmidlene | -431 757 | |
| Netto pensjonskostnader | 473 226 | |
| Adm.kostnader | 31 628 | |
| Sum amortisert premieavvik | 0 | |
| Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.) | 504 854 | |
| Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik | ||
| Regnskap 2016 | ||
| Pensjonsmidler pr. 31.12.2016 | 10 127 751 | |
| Brutto pensjonsforpliktelse 31.12.2016 | 12 273 376 | |
| Netto pensjonsforpliktelser | 2 145 625 | |
| Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse | 302 533 | |
| Akkumulert premieaavvik pr.1.1 | 0 | |
| Årets premieavvik | 146 714 | |
| Sum amortisert premieavvik | 0 | |
| Akkumulert premieavvik pr. 31.12 | 146 714 | |
| Arb.giv.avg. av akkumulert premieavvik | 20 687 | |
| Premieavvik ink.arb.giv.avg pr. 31.12 | 167 401 |
Det er gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011.
Premieavviket skal fra og med 2014 amortiseres på 7 år.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 0.
Note 15 – Kundefordringer
| Kundefordringer | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Kundefordringer Stavanger Kommune | 9 683 302 | |
| Kundefordringer foretak | 840 997 | |
| Kundefordringer IKS | 0 | |
| Eksterne kundefordringer | 14 131 252 | |
| Avsetning tap på utestående fordringer | 0 | |
| Sum | 24 655 551 | |
| Herav nærstående parter | 10 524 299 |
Note 16 – Andre kortsiktige fordringer
| Andre kortsiktige fordringer | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Interrim bostøtte | 3 685 279 | |
| Refusjon sykepenger/svangersk. | 4 708 | |
| Til gode mvakomp 6. Termin | 733 607 | |
| Konto ved bruk av fri dim | -74 623 | |
| Avsetning tap på utestående fordringer | -150 000 | |
| Anordning inntekter * | -324 000 | |
| Sum andre kortsiktige fordringer | 3 874 971 |
* Gjelder tilbakebetaling av husleieinntekter
Note 17 – Kasse, bank
Av foretakets bankinnskudd er kr 371 243 avsatt på en egen konto for skattetrekk, av dette beløpet utgjør kr 371 243 skyldig skattetrekk per 31. desember 2016.
Note 18 – Kapitalkonto
| Kapitalkonto | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Nåverdi årets pensj.opptjening | 432 930 | |
| Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 472 054 | |
| Utbetalte pensjoner | 0 | |
| Amortisert estimatavvik | 0 | |
| Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 0 | |
| Bruk av lån | 5 500 000 | |
| Regnskapsmessig avskr. | 10 289 862 | |
| Anleggsmidler nedskrevet / solgt | 223 800 | |
| Amortisert estimatavvik | 0 | |
| UB | 243 726 829 | |
| Sum debet | 260 645 475 | |
| Kredit | ||
| IB | 161 246 568 | |
| Utbetalte pensjoner | 0 | |
| Tilbakef. Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforp. | 0 | |
| Forventet avkastning på pensjonsmidlene | 431 757 | |
| Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader | 619 940 | |
| Amortisert estimatavvik | 0 | |
| Egenkapitalinnskudd | ||
| Endring i arb.giv.avg.av netto forpliktelser | 20 687 | |
| Tilgang | 86 568 189 | |
| Avdrag lån | 11 758 334 | |
| Styrking egenkapital | ||
| UB | ||
| Sum kredit | 260 645 475 |
Note 19 – Langsiktig gjeld
Selskapet hadde pr. 31. desember 2016 gjeld til Stavanger kommune på kr 693 741 666 som forfaller mer enn 5 år frem i tid.
| Lån 31.12.16 | Avdrag | Lån 01.07.16 | ||
|---|---|---|---|---|
| Mellomværende SVG kommune og Stavanger boligbygg KF | 688 333 333 | 11 666 667 | 700 000 000 | |
| Lån fra SVG kommune | 5 408 333 | 91 667 | 5 500 000 | |
| Sum lån | 693 741 666 | 11 758 334 | 705 500 000 |
Mellomværende mellom Stavanger kommune og Stavanger bolig KF oppstod ved foretaksetablering og overføring av eiendommer fra kommunen til foretaket. Lånet nedbetales over 30 år og renteberegnes etter 3 måneders NIBOR tillagt to prosentpoeng. Renter ved forfall 31. desember 2016 skal beregnes i tråd med bystyresak 142/16. Rentesats for 2016 var 0,0926%
Lån nedbetales over 30 år. Lånet renteberegnes med en gjennomsnittlig rente i bykassen knyttet til investeringsgjeld. Rentesats i 2016 var 2,85 %.
Note 20 – Leverandørgjeld
| Leverandørgjeld | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Leverandørgjeld Stavanger kommune | 16 860 075 | |
| Leverandørgjeld foretak | 15 603 993 | |
| Leverandørgjeld IKS | 28 528 | |
| Ekstern leverandørgjeld | 2 118 279 | |
| Sum | 34 610 875 | |
| Herav nærstående parter | 32 464 068 |
Note 21 – Annen kortsiktig gjeld
| Annen kortsiktig gjeld | Regnskap 2016 | |
|---|---|---|
| Avsatte feriepenger | 244 222 | |
| Skyldig arbeidsgiveravgift | 278 235 | |
| Arbeidsgiveravgift avsatte feriepenger | 34 435 | |
| Skyldig skattetrekk | 371 243 | |
| Sum anordninger | 18 410 524 | |
| Sum annen kortsiktig gjeld | 19 338 659 | |
| Spesifikasjon anordning utgifter: | ||
| Anordning utgifter Stavanger kommune | 8 602 373 | |
| Anordning renter lån Stavanger kommune | 5 969 717 | |
| Anordning utgifter eksterne leverandører | 3 810 698 | |
| Anordning lønn | 27 736 | |
| Sum spesifikasjon anordninger | 18 410 524 |
Note 22 – Endring i arbeidskapital
| Balanseregnskapet | 12/31/2016 | 7/1/2016 | Endring | |
|---|---|---|---|---|
| Omløpsmidler | 76 753 632 | 0 | 76 753 632 | |
| Kortsiktig gjeld | 121 696 404 | 0 | 121 696 404 | |
| Arbeidskapital | -44 942 772 | 0 | -44 942 772 | |
| Drifts- og investeringsregnskapet | ||||
| Inntekter driftsregnskap | 132 754 946 | |||
| Inntekter investeringsregnskap | 14 719 879 | |||
| Bruk av lån | 5 500 000 | |||
| Renteinntekter | 21 683 | |||
| Sum anskaffelse av midler | 152 996 509 | 152 996 509 | ||
| Anvendelse av midler | ||||
| Utgifter driftsregnskap | 112 156 837 | |||
| Utgifter investeringsregnskap | 83 907 786 | |||
| Avskrivninger | -10 289 862 | |||
| Renteutgifter | 406 186 | |||
| Avdrag på lån | 11 758 334 | |||
| Sum anvendelse av midler | 197 939 281 | 197 939 281 | ||
| Endring i ubrukte lånemidler | 0 | |||
| Anskaffelse - anvendelse midler | -44 942 772 |
Note 23 – Åpningsbalanse
| Åpningsbalanse | 12/31/2016 | 7/1/2016 | |
|---|---|---|---|
| Faste eiendommer og anlegg* | 555 941 924 | 552 906 479 | |
| Aksjer og andeler | 310 749 648 | 310 749 648 | |
| Pensjonsmidler | 9 076 054 | 9 076 054 | |
| Egenkapitalinnskudd KLP | 206 000 | 206 000 | |
| Sum eiendeler | 875 973 626 | 872 938 181 | |
| Kapitalkonto* | 164 282 013 | 161 246 568 | |
| Pensjonsforpliktelser | 11 691 613 | 11 691 613 | |
| Andre lån | 700 000 000 | 700 000 000 | |
| Sum egenkapital og gjeld | 875 973 626 | 872 938 181 |
* Endringer i åpningsbalansen: Med utgangspunkt i sak 148/16 og 149/16, er det høsten 2016 kommet til nye boliger som er en del av åpningsbalansen.
Note 24 – Andre salgs- og leieinntekter
| Andre salgs og leieinntekter | NOK | |
|---|---|---|
| Husleieinntekter | 120 168 912 | |
| Annet salg av varer og tjenester | 973 925 | |
| Sum andre salgs- og leieinntekter | 121 142 837 |
Leieinntekter for perioden juli-desember er inntektsført i foretakets regnskap og utgjør kr 120,2 mill.
Av dette er kr 4,4 mill. knyttet til leietap som har tilsvarende motpost på utgiftssiden. Med leietap menes den leieinntekten en går glipp av i det tidsrommet en bolig av ulike årsaker står tom.
Husleinnteketer og leietap for første halvdel 2016 er bokført i kommunens regnskap (Stavanger eiendom).
Note 25 – Etablererboliger
Etablererboliger innlemmet i foretakets regnskap i 2017 har medført et udekket i investeringsregnskapet. Dette er finansiert ved bruk av kassakredit. Forholdet vil bli lagt frem for inndekking og finansiering i årsregnskapssaken for 2016. Det vises til note 7.
Note 26 – Investeringsinntekter
| Investeringsinntekter | NOK | |
|---|---|---|
| Salg av bygninger | 11 917 000 | |
| Kompensasjon/refusjon | 34 879 | |
| Tilskudd fra Husbanken | 2 768 000 | |
| Sum investeringsinntekter | 14 719 879 |
Salg av driftsmidler og fast eiendom utgjør kr 11,9 mill. og er relatert til salg av eiendommer i: Misjonsveien 52, Øvre Strandgata og Asbjørn Kloster (prestebolig). Investeringstilskudd fra Husbanken er knyttet til kjøp av eiendommer i Gauselengen.