Stavanger byggdrift KF
Stavanger byggdrift er opprettet fra 1. januar 2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved
opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført til regnskapsmessig kontinuitet.
Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og
fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av
25. september 1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.
Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr. forskriftens §7:
- All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av
driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. - Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de
interne finansieringstransaksjonene. - Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for
vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet. - For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet.
- Foretaket har pr. 31.12.2016 ingen lån.
- I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for
regnskapsavleggelsen, er beste estimat brukt. - Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det
gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjonen årsregnskapet gir.
Det opplyses for ordens skyld at foretaket ikke budsjetterer med refunderbar merverdiavgift som hhv.
utgifts- og inntektspost. Hhv. inntekt og utgift kommer derfor inn under Overføringer med krav til motytelse,
jfr. note 2, og Overføringer, jfr. note 7. Disse summerer forutsetningsvis til 0.
NOTER TIL REGNSKAPET
Note 1 Ansatte, godtgjørelser m.v.
Ansatte, godtgjørelser m.v. | R-2016 | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|---|
Antall årsverk: | 260 | 253 | 254 |
Det er i år utbetalt kr 923 779 til daglig leder. Avsetning til pensjonspremie utgjør kr 89 411 .
Total styregodtgjørelse er kr 281 581 herav kr 67 605 til styreleder.
Det er for 2016 utgiftsført kr 109 136 i revisjonshonorar. Selskapet har ikke lån- og sikkerhetsstillelser.
Note 2 Overføringer med krav til motytelse
Overføringer med krav til motytelse R-2016 R-2015 Salg til kommunen 234 713 877 217 290 162 Salg til foretak 3 557 291 2 967 002 Kompensasjon for merverdiavgift 18 849 702 17 164 203 Eksterne overføringer 6 942 517 8 416 308 Tilretteleggingstilskudd fra NAV 129 769 24 322 Andre salgs- og leieinntekter 7 153 661 7 004 303 271 346 818 252 866 300 Herav nærstående parter 257 120 871 237 421 367
Note 3 Andre overføringer
Andre overføringer R-2016 R-2015 Tilretteleggingstilskudd/seniortiltak fra kommunen 225 270 158 907 Overføriing kantinetilskudd 1 000 000 0 1 225 270 158 907 Herav nærstående parter 1 225 270 158 907
Note 4 Lønnskostnader
Det er registrert følgende lønnskostnader de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:
Lønnskostnader R-2016 R-2015 Lønn ansatte 113 353 796 110 143 819 Sosiale utgifter: Arbeidsgiveravgift 17 409 328 16 796 227 Pensjonskostnader 16 637 664 16 723 205 Forsikringer 345 549 399 096 Sum 34 392 541 33 918 528 Sum lønnskostnader 147 746 336 144 062 347
Note 5 Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon
Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon R-2016 R-2015 Kontorkostnader 2 177 357 2 114 267 Annonser/reklame/representasjon 27 776 36 797 Kurs/reiser 377 240 349 397 Transportutgifter 5 983 815 4 935 191 Husleie/avgifter 1 482 139 1 191 390 Møbler/inventar/utstyr 793 781 794 983 Vedlikehold/materialkjøp 64 729 791 54 478 744 Konsulenttjenester 828 492 558 829 Matvarer/varm mat 15 139 755 14 141 612 91 540 146 78 601 210
Dette gjelder varer og tjenester som inngår i/erstatter foretakets tjenesteproduksjon, eksterne leverandører.
Note 6 Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen R-2016 R-2015 Kjøp fra kommunen 1 445 392 1 204 168 Kjøp fra foretak 139 488 204 394 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 110 687 98 858 Regnskapstjenester 1 354 788 1 132 616 3 050 355 2 640 035
Gjelder varer og tjenester som inngår i/ erstatter foretakets tjenesteproduksjon, interne leverandører.
Note 7 Overføringer
Overføringer R-2016 R-2015 Momskompensasjon 18 849 702 17 164 203 Tap på krav 0 40 971 Overføring til kommunen (480) 0 0 18 849 702 17 205 174
Sak mellom Stavanger kommune og Skatt Vest vedr. momskompensasjon på boliger er ennå ikke avgjort.
Stavanger byggdrift KF har likevel fått postert full kompensasjon i sitt regnskap og det forutsettes at
foretaket holdes skadesløst.
Note 8 Spesifikasjon av varige driftsmidler
Spesifikasjon av varige driftsmidler | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
Bokført verdi 01/01 | 2 437 113 | 2 781 624 | |
Tilgang | 767 494 | 188 121 | |
Avskrivning 2016 | -581 532 | -532 632 | |
Bokført verdi 31/12 | 2 623 076 | 2 437 113 | |
Avskrivningssats | 10 % | 10 % |
Note 9 Egenkapitalinnskudd KLP
Egenkapitalinnskudd KLP | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
I.B. | 6 384 964 | 5 718 625 | |
Egenkapitaltilskudd KLP. | 848 282 | 666 339 | |
U.B. | 7 233 246 | 6 384 964 |
Note 10 Spesifikasjon av pensjon
Stavanger byggdrift sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen
er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse, KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på inntil 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften har selskapet i 2016 hatt utgifter til reguleringspremie med kr 7 366 768, og til AFP med kr 1 547 646. I tillegg til dette kommer arbeidsgiveravgift.
Årets pensjonskostnader spesifisert | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 13 558 568 | 13 802 259 | |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 13 969 266 | 12 858 828 | |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | -12 428 268 | -11 723 429 | |
Netto pensjonskostnad | 15 099 566 | 14 937 658 | |
Adm.kostnader | 1 090 063 | 1 154 601 | |
Sum amortisert premieavvik | 2 513 186 | 2 629 491 | |
Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.) | 18 702 815 | 18 721 750 | |
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik | |||
Brutto pensjonsmidler pr. 31.12.2016 | 286 119 434 | 264 681 915 | |
Brutto pensjonsforpliktelse pr. 31.12.2016 | 357 023 279 | 328 109 497 | |
Netto pensjonsforpliktelser (før aga) | 70 903 845 | 63 427 582 | |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse | 9 997 442 | 8 943 289 | |
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.15 | 16 487 532 | 19 931 160 | |
Årets premieavvik | 4 278 575 | -814 137 | |
Sum amortisert premieavvik | -2 513 186 | -2 629 491 | |
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.16 | 18 252 921 | 16 487 532 | |
Arbeidsgiveravgift av premieavvik | 2 573 660 | 2 324 739 | |
Sum premieavvik inkl arbeidsgiveravgift | 20 826 581 | 18 812 271 | |
Økonomiske forutsetninger 2016 | R-2016 | R-2015 | |
Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,00 % | |
Forventet lønnsvekst | 2,97 % | 2,97 % | |
Forventet G regulering | 2,97 % | 2,97 % | |
Forventet avkastning | 4,60 % | 4,65 % |
Årets premieavvik er differansen mellom årets premieinnbetalinger til KLP og netto pensjonskostnad. Hvis pensjonspremien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal årets premieavvik inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden.
Estimerte størrelser, faktiske størrelser, estimatavvik | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
Faktisk forpliktelse 01.01.2016 | 341 850 718 | 313 888 459 | |
Estimert forpliktelse 01.01.2016 | -328 109 497 | -310 954 147 | |
Årets estimatavvik forpliktelse | 13 741 221 | 2 934 312 | |
Faktiske pensjonsmidler 01.01.2016 | 266 668 298 | 251 275 014 | |
Estimert pensjonsmidler 01.01.2016 | -264 681 915 | -245 768 048 | |
Årets estimatavvik pensjonsmidler | 1 986 383 | 5 506 966 |
Det skal foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående regnskap. Ved ny
beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall for
pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets etimatavvik for pensjonsforpliktelser.
Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler kalles årets estimatavvik
for pensjonsmidlene.
Det ble fra 2011 gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og
fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 1 835 839.
Note 11 Renteinntekter
Renteinntekter | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
Renter av bankinnskudd | 1 325 566 | 1 044 054 |
Note 12 Renteutgifter
Renteutgifter | R-2016 | R-2015 |
---|---|---|
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter | 5 738 | 1 242 |
Note 13 Kundefordringer
Kundefordringer | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
Kundefordringer Stavanger kommune | 15 350 645 | 20 298 860 | |
Kundefordringer foretak | 16 122 790 | 563 024 | |
Eksterne kundefordringer | 1 111 635 | 839 277 | |
Avsetning tap | -250 000 | -250 000 | |
Kundefordringer for mye utbetalt lønn | 500 | 2 525 | |
32 335 570 | 21 453 686 | ||
Herav nærstående parter: | 31 473 435 | 20 861 884 |
Note 14 Andre kortsiktige fordringer
Andre kortsiktige fordringer | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
Depositum Felleskjøpet | 147 265 | 144 803 | |
Fordring lønn | 215 | 3 284 | |
Refusjon syke-/svangerskapspermisjon | 514 473 | 901 403 | |
Til gode mva komp 6 termin | 4 633 673 | 5 199 395 | |
Anordning inntekter | 7 043 947 | 2 522 561 | |
12 339 573 | 8 771 445 | ||
Spesifikasjon anordning inntekter: | |||
Inntekter Stavanger kommune | 7 286 390 | 3 146 246 | |
Inntekter foretak | 1 605 | 7 466 | |
Inntekter private kunder | 3 424 | 115 346 | |
Nettoeffekt manuelle anordninger | -247 472 | -746 497 | |
7 043 947 | 2 522 561 |
Note 15 Kasse, bank
Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk.
Skyldig skattetrekk pr 31. desember 2016 utgjør kr 3 848 112.
Note 16 Leverandørgjeld
Leverandørgjeld | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
Leverandørgjeld nærstående parter: | |||
Leverandørgjeld Stavanger kommune | 508 165 | 131 888 | |
Leverandørgjeld foretak | 1 600 | 44 198 | |
Sum | 509 765 | 176 086 | |
Ekstern leverandørgjeld: | 13 133 656 | 7 478 278 | |
Sum leverandørgjeld | 13 643 421 | 7 654 364 |
Note 17 Annen kortsiktig gjeld
Annen kortsiktig gjeld | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
Avsatte feriepenger | 12 120 918 | 11 814 491 | |
Skyldig arbeidsgiveravgift | 3 751 913 | 2 870 194 | |
Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger | 1 709 049 | 1 665 844 | |
Skyldig skattetrekk | 3 848 112 | 3 684 925 | |
Diverse kortsiktig gjeld | 7 871 | 4 976 | |
Mva | 152 401 | 120 426 | |
Sum anordninger | 8 488 233 | 4 626 643 | |
Tilfeldig kortsiktig gjeld | 160 000 | 160 000 | |
30 238 496 | 24 947 499 | ||
Spesifikasjon anordning utgifter. | |||
Anordning utgifter Stavanger kommune | 5 530 | 234 245 | |
Anordning utgifter kommunale foretak | 5 000 | 0 | |
Anordning utgifter eksterne leverandører | 7 360 893 | 3 251 009 | |
Anordning lønn | 1 116 810 | 1 141 389 | |
8 488 233 | 4 626 643 |
Note 18 Disposisjonsfond
Disposisjonsfond | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
IB | 20 724 627 | 21 390 965 | |
Bruk av disposisjonsfond til kjøp av aksjer | 0 | -666 339 | |
Bruk av disposisjonsfond til overføring kommunen (480) | 0 | 0 | |
Avsetning | 11 559 253 | 0 | |
U.B | 32 283 880 | 20 724 626 |
Note 19 Avsetning pensjon/premieavvik
Avsetning pensjon/premieavvik | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
IB | 21 230 265 | 21 230 265 | |
Bruk av pensjon/premieavvik | 0 | 0 | |
Avsetning | 0 | 0 | |
UB | 21 230 265 | 21 230 265 |
Note 20 Ubundne investeringsfond
Ubundne investeringsfond | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
I.B | 1 267 436 | 1 391 823 | |
Avsetning til investeringsfond | |||
Bruk av ubundne investeringsfond | 0 | -124 386 | |
1 267 435 | 1 267 437 |
Note 21 Regnskapsmessig mindreforbruk
Regnskapsmessig mindreforbruk | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
Årets mindreforbruk | 11 246 099 | 11 559 253 | |
Totalt mindreforbruk til disponering | 11 246 099 | 11 559 253 |
Note 22 Kapitalkonto
Kapitalkonto | R-2016 | R-2015 | |
---|---|---|---|
Debet | |||
IB | 45 985 907 | 48 658 714 | |
Nåverdi årets pensj.opptjening | 13 558 568 | 13 802 259 | |
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 13 969 266 | 12 858 828 | |
Amortisert estimatavvik - forpliktelse | |||
Utbetalte pensjoner | 12 355 273 | 12 440 049 | |
Amortisert estimatavvik | 13 741 221 | 2 934 312 | |
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 9 997 442 | 8 943 289 | |
Regnskapsmessig avskr. | 581 532 | 532 632 | |
Salg 2016 | |||
UB | |||
Sum debet | 110 189 209 | 100 170 083 | |
Kredit | |||
IB | 2 437 113 | 2 781 624 | |
Utbetalte pensjoner | 12 355 273 | 12 440 049 | |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | 12 428 268 | 11 723 429 | |
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader | 19 378 141 | 14 123 521 | |
Egenkapitaltilskudd 31.12.16 | 848 282 | 666 339 | |
Amortisert estimatavvik | 1 986 383 | 5 506 966 | |
Anskaffet 2016 | 767 494 | 188 121 | |
Tilbakeført arb.giv.avgift | 8 943 289 | 9 191 240 | |
Styrking egenkapita | 10 000 000 | ||
UB | 41 044 965 | 43 548 794 | |
Sum kredit | 110 189 209 | 100 170 083 |
Note 23 Endring i arbeidskapital
Endring i arbeidskapital | R-2016 | R-2015 | Endring | |
---|---|---|---|---|
Balanseregnskapet: | ||||
Omløpsmidler | 109 909 597 | 87 383 444 | 22 526 153 | |
Kortsiktig gjeld | 43 881 917 | 32 601 863 | -11 280 054 | |
Arbeidskapital | 66 027 680 | 54 781 581 | 11 246 099 | |
Anskaffelse av midler: | ||||
Drifts- og investeringsregnskapet: | ||||
Inntekter driftsdel | 272 572 088 | |||
Inntekter investeringsdel | 156 499 | |||
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner | 1 325 566 | |||
Sum anskaffelse av midler | 274 054 153 | 0 | 274 054 153 | |
Anvendelse av midler: | ||||
Utgifter driftsdel | 261 186 539 | |||
Utgifter investeringsdel | 767 494 | |||
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner | 854 020 | |||
Sum anvendelse av midler | 262 808 053 | 0 | 262 808 054 | |
Anskaffelse - anvendelse av midler | 11 246 099 |
Note 24 Varetelling avd 1300 kjøkken
Varelageret for avdeling kjøkken balanseføres ikke. Opptelling nærmest mulig 31. desember 2016 viste imidlertid en totalverdi på kr 912 533 når ferdige middagsporsjoner verdsettes til 70 % av salgsverdi. Tilsvarende tall per 31. desember 2015 var kr 699 509.
Note 25 Langsiktige fordringer EK kommunen
Informasjon vedr. langsiktige fordringer egenkapital kommunen:
På grunn av endret amortiseringstid for estimat avvikforpliktelse fra 15 til 1 år var foretakets egenkapital negativ per 31. desember 2011.
For å bøte på dette vedtok bystyret i sak 41/12 å styrke egenkapitalen med kr 20 mill. som ble postert som økning på Stavanger byggdrift sin kapitalkonto i 2012. Føringen ble gjort i hht. KRS nr 10 som ren balanseføring, og hadde ingen resultateffekt.
I 2016 ble egenkapitalen ytterligere styrket med kr 10 mill., jfr. bystyrets sak 95/16.